小规模纳税人，四月五月增值税1094.61，6月2853.05，合计3947.66，现在做六月分录，增值税如何计提，附加税分录怎么做
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款
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老师，请问小规模纳税人上月未计提附加税，少计提增值税，本月可补计提吗，如何做分录
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小规模纳税人附加税的优惠政策，比如，本月应交增值税600 附加税的计提 分录怎么写？
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一般纳税人，上月如何计提增值税跟附加税，下月缴纳增值税跟附加税如何做分录
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现在小规模纳税人增值税3%的已经免税了，那收入的会计分录怎么做呢？然后附加税要按月计提不？
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本月缴纳上月计提的增值税及附加税费，如何做分录？
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老师，麻烦这个题给我讲一下吧，没有看懂，讲的越细越好
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2%部分需要计入营业外收入吗
不需要的，直接按1% 计入营业外收入
超30万了季度还需要计入营业外收入了吗
超过30万，那个增值税就不转营业外收入了