现在小规模纳税人增值税3%的已经免税了，那收入的会计分录怎么做呢？然后附加税要按月计提不？
你好，主营业务收入-免税收入，可以不用计提
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老师，小规模纳税人季度缴纳的增值税和附加税需要做计提吗？然后计提和实缴需要怎么做分录
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现在小规模纳税人增值税3%的已经免税了，那收入的会计分录怎么做呢？
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现在小规模纳税人增值税3%的已经免税了，那收入的会计分录怎么做呢？然后附加税要按月计提不？
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第二季度没有计提，然后10月交了增值税和附加税，可以直接做缴纳的分录吗？还是说要正常的按3个点算税，还要做减免分录，，最后要交的税多少计提，再做缴纳的分录. 小规模缴纳增值税和附加税正确完整的分录应该怎么写？
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小规模纳税人3%减按1%征收增值税，比如按3%的税率是增值税165.79，现在减免110.52，实际交55.27元，那这个会计分录怎么做呢？
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具体的借贷分录
如果确定全年销售收入不会超过小规模纳税人500万，那就不用区分收入和增值税了，直接按总金额（如103元）做会计分录 借:银行存款或应收账款103 贷:主营业务收入-免税收入103
免税收入的二级明细，公司是用的小企业会计准则的话，也不用写
那免征的增值税需要转入营业外收入不，附加税需要按月计提吗？
可以不用的呢，不用转入营业外收入
附加税需要按月计提吗
可以不用计提，因为都不缴增值税
好的，谢谢老师
不客气，祝你一切顺利的呢