老师，我们往国外销售两笔，货款给我们了，我们报关了因为资料不全，所以没有退税，我们这两次收入得做我们的收入吗，按照百分之十三缴纳增值税吗？ 如果缴纳的话录入有票收入还是无票收入？

同学，你好 没有开票的话，按照无票收入

纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项（收讫销售款项）的当天。 纳税人销售服务、无形资产或者不动产，书面合同确定的付款日期（取得索取销售款项凭据）的当天。 你们合同上是如何约定付款时间的？

您好，这个是我们的收入，佣金 是我们销售费用，没有取得发票要纳税调增， 手续费及佣金收入5% 可扣《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕29号）

你们公司出售自用车辆，需要缴纳的增值税既不是按照收款金额缴纳，也不是按照固定资产清理后的收益缴纳，而是按照相关税收政策规定的方法计算缴纳。 根据规定，一般纳税人销售自己使用过的固定资产，应区分不同情形征收增值税： 1.销售自己使用过的2013年8月1日以后购进的固定资产，按照适用税率（目前为13%）征收增值税。 2.销售自己使用过的2013年8月1日以前购进的固定资产，可按照3%征收率减按2%征收增值税；也可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。 假设你公司销售的自用车辆是2013年8月1日以前购进的，选择按照3%征收率减按2%征收增值税，计算方法如下： 不含税销售额 = 含税销售额÷（1 %2B 3%）= 18500 ÷ （1 %2B 3%）≈ 18000（元） 应纳税额 = 含税销售额÷（1 %2B 3%）× 2% = 18500 ÷ （1 %2B 3%）× 2% ≈ 360（元） 如果选择放弃减税，按照3%征收率缴纳增值税，则可以开具增值税专用发票。 关于开票的问题，如果你公司是一般纳税人，且选择按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，应开具普通发票；若放弃减税，按照3%征收率缴纳增值税，则可以开具增值税专用发票。 至于固定资产清理后的收益与收款金额减去增值税后的差额，这部分差额无需特殊处理，它实际上是由于增值税计算方式和固定资产清理的会计处理所导致的。在会计处理上，出售固定资产的账务处理如下： （1）处置资产时： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （2）收到转让车辆款项时： 借：银行存款 18500 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 360（或 555，如果按 3%征收率计算） （3）结转处置资产损失或收益时： 借：固定资产清理（余额） 贷：营业外收入 或 借：营业外支出 贷：固定资产清理（余额）

你好，年底的时候是不是一样的？如果不一样的话，税务局很有可能会要求你们修改。