本期老师好！我想咨一下企业所得税季报营业成本本年累计金额这个成本包括管理费用和税金数吗？若包括则成夲高于收入了，因为亏损，但高于收入就有风险预警，到底该咋填请老师给予指导！谢谢！

老师你好，甲公司为居民企业，2019年度的生产经营情况如下: (1) 销售收入5 000万元，销售成本3 570万元，销售税金及附加140万元，缴纳增值税800万元。 (2) 期间费用共计1 040万元。其中，销售费用中含广告费280万元，运输、包装、展览费用120万元，运输用车辆的折旧费12万元(该货车于2014年12月购入，原值42万元，预计净残值2万元，期限按税法规定，计提年限为4年);管理费用中含业务招待费60万元、新产品研发费80万元，为员工购买基本医疗保险支出15万元;财务费用100万元，都是向非金融机构借款用于经营的利息支出，若按银行同期同类贷款利率计算，其利息支出60万元。 (3)营业外收入10万元，为接受的货币性捐赠收入。 (4)营业外支出160万元，含合同违约金2万元；银行罚息3万元；工商部门罚款1万元；为乙企业提供与收入无关的担保，因乙企业破产而承担的负债20万元。 要求： （1）     分步骤计算甲公司2019年度的利润总额、应纳税所得额和应纳所得税额。 （2）     如果该企业为小型微利企业，则计算其应纳税额。这个怎么解答啊

1.在固定资产尚未达到可使用状态前所发生的长期借款利息应当资本化，计入“在建工程”账户。()2.企业收到所有者投入的资金时，应全部计入“实收资本”账户。3.购入材料在运输途中发生的合理损耗不需要单独进行账务处理。4.存货盘盈是指在财产清查中存货的实际数小于账存数。()5.无论是固定资产盘盈还是盘亏，经批准转销后，“待处理财产损溢一待处理流动资产损溢”账户应该无余额。()6.养老保险、失业保险、医疗保险全部由职工个人缴费。()7.小企业购买商品发给职工，应通过“应付职工薪酬一职工福利费”核算。()8.采用先进先出法，便于日常计算发出存货及结存存货的成本。()9.随同商品出售不单独计价的包装物的成本应该转入其他业务成本。()10.因为管理不善造成存货霉烂、变质、丢失其对应的增值税进项税额不能转出。()判断题谢谢老师。！

老师您好，公司小规模纳税人销售眼镜商店（属于小微企业），由总公司和分公司所得税是合并在一起申报，前几天我们领导因瞒报收入，被风险调查要求补收入20万，（增加了点成本，也调减出营业外收入），因两个公司合并一起的收入不达到起降点，科里要求我们补收入，必须达到起征点，营业外收入-增值税减免就转回。 相应的就补缴了增值税3012附加税180.72所得税8749.33总金额11942.05（不含滞纳金及罚款） 科里让我们把财务报表，增值税报表及年报所得税报表进行更改变更，财务报表23年末更改及24年一季度和24年二季度的资产负债表年初数更改 ①请问老师，我们会帐账套不改凭证更改不了报表，想问，财务报表中所得税计提是按照正确的总公司盈利额减掉分公司的亏损额计提所得税。还是按照年报调整调减以后应纳税补缴所得税计提，

老师你好，建筑2023年下发了一个风险，涉及2022年和2023年成本收入差异过大，当时你们更正了2022年的企业所得税年报，补交了几千元税款，但由于2023年所开的发票当时甲方未付款，也未进行企业所得税汇算，所以当时未做处理，现在上面要求进行处理，所以你们要提供2023年的全部成本资料，如果与2023年企业所得税年报数据一致则无需更正年报，如果不一致则要更正。你要尽快过来处理一下，这是专管员给我发的问题，我该如何应对呢？税务系统里面只有开具发票金额，没有成本发票金额，主要成本是人工费，已在个税系统里面申报，开具收入发票298万了，么有成本发票，人工费是200万，现在和我申报的差成本金额差73万，我用手撕发票代替可以吗？让专管员看。说白了虚增加了73万成本金额。

本期老师好！我想咨一下企业所得税季报营业成本本年累计金额这个成本包括管理费用和税金数吗？若包括则成夲高于收入了，因为亏损，但高于收入就有风险预警，到底该咋填请老师给予指导！谢谢！