老师，分公司要注销，然后资产负债表有余额，其他应收款和其他应付款跟总公司合并余额都是0，那我怎么把总分公司的余额清零呢？其他应收的二级科目就是总公司，是总分公司的往来款，

就往来之间的清零，不涉及到银行存款，要怎么做

同学你好 转到营业外的吗？

不是，就其他应收和应付之间的对冲，因为本来合并起来余额是0了，

除非合并报表，不然两个公司的往来没法对冲 分公司做自己的账，除非他在做和总公司往来账的时候用了两个往来科目，不然没法对冲

那我们挂帐上的其他应收和应付怎么办？

这两个往来科目的明细都是总公司吗

总分公司都有，合并报表的话是没有余额的，就是要注销了账上要冲掉

我就问你分公司账上的

分公司账上你用的其他应收款-总公司和其他应付款总公司吗

其他应收是总公司，其他应付不是

那你转营业外收入和营业外支出吧

是其他应收转营业外支出，应付转营业外收入是吗？

对的 是这样做分录的

老师，现在资产负债表清0了，利润表的本年利润结到总公司怎么做分录？

分公司分录： 盈利：借：本年利润 贷：内部往来（或其他应付款-总公司） 亏损：借：内部往来（或其他应付款-总公司） 贷：本年利润 总公司分录： 分公司盈利：借：内部往来（或其他应收款-分公司） 贷：投资收益（或本年利润） 分公司亏损：借：投资收益（或本年利润） 贷：内部往来（或其他应收款-分公司）

这不是其他应收款又有余额了呢

同学你好 你正常做分录就行

然后呢，下一步该怎么做？