老师你好，我们公司（小规模）今年一月份开了一张销项票102万给甲方，增值税及附加税都已缴纳，甲方一直没有收到款，现在我把这102万的票红冲了，重新开了30万的票，怎么做账务处理呢？
原分录红冲102的销售就行
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我们2月开了一张发票给甲方，异地项目的工程，需要预缴2%的增值税及附加税，现在的问题是有可能3月份这张发票要红冲，重新开一张比这个发票金额小的发票，那我们预缴了的税怎么处理？
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我们2月开了一张发票给甲方，异地项目的工程，需要预缴2%的增值税及附加税，现在的问题是有可能3月份这张发票要红冲，重新开一张比这个发票金额小的发票，那我们多预缴了的税怎么处理？且这边3月也没有别的项目要开发票，到时候3月红冲，重新开，收入会变成负数怎么处理？
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老师：您好！个体工商户（主营业务是设计），去年第四季度开了两张合计7.4万的设计费用专票给甲方，这两张专票的增值税及附加税已于今年一月份缴纳。甲方一直没有付款也没勾选抵扣这两张专票。现在甲方说这两张发票已经跨年，要求冲红，重新开具，只开具5.4万的专票。想问一下老师，现在还可以冲红去年开具的这两张专票吗？冲红后，已经缴纳的增值税如何处理？
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老师：去年9月份我们给别的单位开了一张不到5万元的销项发票。对方一直没有给我们付款。今天得知对方要求我工作冲红了重新开一张发票（对方公司重组合并了）。这种对2024年企业所得税汇算清缴有影响没呢呢？
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老师：有个问题想请教一下！我有一家个体户，是查账征收的。主营业务是设计。24年11月份开具一张5.4万元的设计费用给甲方。专票的增值税税款及附加税25年1月初已缴纳。这笔设计费用甲方一直没有支付。这期间我们的银行开户行因为合并的原因，开户行名称变更。这笔设计费用在我们再三催促下，甲方愿意支付，得知我们银行开户行名称称变更，甲方要求把之前的发票冲红，重新开一张发票。所以四月份就冲红了去年11月开具的那张5.4万元的专票，又重新开了一张5.4万元的专票。这个月要季报，到电子税务局网上打开增值申报表上的开具专票一栏数据是显示0，不用缴纳税款，这样对吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，增值税及附加税分录也是原分录红冲吗
退增值税不退附加税的，
红冲一张销项票102万，后面涉及到已缴纳的增值税及附加税，还有缴纳的企业所得税怎么处理？
所得税是累计利润交，不影响的。已经交的增值税可以申请退税
退增值税不用查账吗？
不会的，账明摆着，也不怕查
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。