请问老师，小规模公司收到退回2024.4季度及2025.1季度，多缴纳的增值税和附加税怎么做分录？

申报数据有误，填错了，更正申报后退的税款，怎么写分录

我借银行，贷应交税费，最后居然还有余额，我想这退款，肯定前期计提税款多，故想反向冲销，结果不行，有余额，就不晓得怎么调整了

明白了。是这样的。 你们是小规模纳税人又不涉及抵扣。 因此。 即使错了，也只有销项税错了， 所以，那就是冲减收入的， 借 银行存款 贷 主营业务收入

增值税冲减收入。 附加税冲减 主营业务税金及附加

我核对了报表，跟收入一样的，因为我们存在销售免税商品牛肉，填报表填错了，税务老师说免税收入填在第10栏免税销售额那，因这部分产生的退税

我要是冲收入，本期申报的时候就会出现比对异常，直接给我锁了

明白了。那本质还是 税收优惠 的问题， 那就直接做如下分录就行 借 银行存款 贷 营业外收入

好的，明白了，谢谢老师