老师，比如我们在8月份做7月账，根据流水先做7月社保（社保当月交当月的），再最后才计提7月份工资，7月工资发放要8月份了，这个顺序分录怎么做呢？怎么代扣

8 月做 7 月账时，先记社保缴纳：借：单位费用（单位部分）、其他应收款（个人部分）贷：银行存款等再计提 7 月工资：借：单位费用（工资总额）贷：应付职工薪酬 8 月发 7 月工资时扣回：借：应付职工薪酬贷：其他应收款（扣个人社保）、其他应付款（代扣个税）、银行存款（实发）

2025-07-15

借管理费用-工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷应交税费应交个人所得税

2023-09-19

所有的分录都是这些，发生了什么业务和科目就对应分录和科目。 1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-09-19

同学，您好，主要的会计分录如下：计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款800 其他应付款-个人社保100 应交税费-个人所得税100 缴个税时：借应交税费-个人所得税100 贷银行存款100 七月和八月一起计提工资就可以了，两个凭证各做各的。

2020-09-16

你好，需要做进去的。七月份应该当月就得做。

2021-09-27