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老师,比如我们在8月份做7月账,根据流水先做7月社保(社保当月交当月的),再最后才计提7月份工资,7月工资发放要8月份了,这个顺序分录怎么做呢?怎么代扣

2025-07-15 11:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-15 11:57

8 月做 7 月账时,先记社保缴纳: 借:单位费用(单位部分)、其他应收款(个人部分) 贷:银行存款等 再计提 7 月工资: 借:单位费用(工资总额) 贷:应付职工薪酬 8 月发 7 月工资时扣回: 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款(扣个人社保)、其他应付款(代扣个税)、银行存款(实发)

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8 月做 7 月账时,先记社保缴纳: 借:单位费用(单位部分)、其他应收款(个人部分) 贷:银行存款等 再计提 7 月工资: 借:单位费用(工资总额) 贷:应付职工薪酬 8 月发 7 月工资时扣回: 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款(扣个人社保)、其他应付款(代扣个税)、银行存款(实发)
2025-07-15
所有的分录都是这些,发生了什么业务和科目就对应分录和科目。 1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借:管理费用-社保,公积金 贷:应付职工薪酬-社保,公积金(企业部分) 3.发放工资时扣社保和个税        借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—社保,公积金(个人部分)      应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分)       其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2023-09-19
借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
2023-09-19
同学,您好,主要的会计分录如下: 计提工资:借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。 发放工资:借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款800 其他应付款-个人社保100 应交税费-个人所得税100 缴个税时:借应交税费-个人所得税100 贷银行存款100 七月和八月一起计提工资就可以了,两个凭证各做各的。
2020-09-16
你好,需要做进去的。七月份应该当月就得做。
2021-09-27
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