请问老师，甲单位是个人独资企业，2021年计提了20万元的特许费，2021年汇算清缴调整了15万元，因为截止到汇算清缴结束前也就是2022年5月31前，只取得了5万元的特许费发票。请问老师2021年汇算清缴调整的没有问题吧。谢谢

请问老师，2021年计提的费用2万元，因无发票也没有实际支付，在2021年企业所得税汇算清缴时调增处理了。企业2022年4月冲减了这笔费用。从税务师的角度，我查了一下有两种说法，就是图片里的两种，第一种，2022年调减，第二种覆盖21年申报。因为21年和22年企业都是小微企业100万以下。21年企业所得税5%。2022年企业所得税2.5%。我两种方法都计算了一下。发现覆盖申报缴纳的企业所得税更少一些。

请问老师，2022年单位支付了一笔2018=2021年因为计算错过，而少了的电费5万元，费用做在2022年，发票也是2022年开的，费用也是2022年支付的，请问2022年企业所得税汇算清缴可以税前扣除吗？

请问老师，甲单位朝公司股东借款，从2021年开始借的，从2021年开始甲单位计提股东利息（计提未支付），2021年计提6万（未取得发票），2022年计提6万未取得发票），2023年1-10月计提了5万。到2023年11月支付了股东17万利息，并取得17万发票。21年和22年企业所得税汇算清缴都做了调整处理。请问23年收到票了。怎么处理呢？

请问老师，单位2021年和2022年多计入物业费、房租的金额5万元，2023年的时候发现多了，于是在2023年冲减了5万。请问企业所得税汇算清缴怎么调整。

请问老师，2021年甲单位计提应收账款坏账- A公司100万。2021年企业所得税汇算清缴做了条增处理。2022年因为已经长达5年，直接将这100万经领导批准作了损失的确认。但是税务局说没有证据，因此没2022年的纳税调减。但是2023年A企业把100万还给甲企业了。按照图片的说法，已经扣除的做收入，请问像甲企业没有扣除的情况怎么处理？分录怎么写，2023年针对这100万收回的企业所得税汇算清缴怎么处理呢？