Q
接了一家宗教寺庙的账，以前没有请过专业的会计记账，只有银行余额和现金余额，借银行230借现金539，贷方改计入什么科目？
2025-07-17 18:54
2025-07-17 18:54
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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Q
老师，我从代账公司手里刚接手的账，刚收到一笔银行账，工程款。老板说这是以前开过票的款。老板又拿了一堆买材料的发票，还有付款凭证。 借：银行存款 贷：应收账款 借:原材料 贷：银行存款 我发现我记账之后，应收贷款的余额到贷方了，以前的带账公司以前下过账 借：库存现金 贷:应收账款 我把代账公司的账冲红，现金成负数，不充红应收账款贷方有余额，而且数字挺大。 要怎么处理，谢谢老师！
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借贷记账法下，账户的左方称为借方，右方称为贷方。所有账户的借方和贷方按相反方向记录增加数和减少数，即一方登记增加额，另一方就登记减少额；期末借方余额（一般在借方，有些账户可能无余额）计算公式=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额。 我的问题是上述原理和公式，是不是指的同一类的会计科目，比如一个公司一定时期内的银行存款，借方增加，贷方减少，公式也仅指银行存款的借贷方加减，而不能含有任何别的科目，包括库存现金？
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我这边有个银行账户以前的会计一直没入账，现在我想把这个账户加入账套中去，凭证怎么做？直接把上期的余额作为：借：银行存款——华夏银行 贷：现金？
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老师，请问设置期初数据，库存商品有借方数据，贷方应当什么科目好？公司没有科目余额表。之前的现金以及银行存款对应的贷方科目计入未分配利润了，这个库存商品呢？
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老师好。请问我上个月有张发票做错了，是这样的，我直接把这张发票以现金支付了。但是其实在下个月的时候是走银行付款的。我的分录是：借：主营业务成本，贷：库存现金，然后这个月是银行付款的，我就调整了，借：库存现金，贷：银行，然后银行回单的分录是：借：应付账款，贷：银行。但是做完了以后我的科目余额表借方有余额怎么回事儿呀。
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您好，初始建账分录应为：借：银行存款 230，借：库存现金 539，贷：非限定性净资产 769（默认无指定用途资金），如果属捐赠则贷捐赠收入，如果属香火钱则贷提供服务收入，后续需单独核算收入并补登资产负债。