老师麻烦问下，对方是出口外贸企业，就给出这个扣款函，我们这边怎么处理呢？想问下账务处理问题，另外税务需要什么材料呢
一、账务处理 若确认质量问题及扣款： 当年销售： 借：主营业务收入（扣款额 ÷1.13） 借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（扣款额 ÷1.13×13% ） 贷：应收账款 / 银行存款（扣款额 ） 若涉及退货，还需冲成本： 借：库存商品 贷：主营业务成本 以前年度销售（准则要求）： 借：以前年度损益调整（扣款额 ÷1.13） 借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（扣款额 ÷1.13×13% ） 贷：应收账款 / 银行存款（扣款额 ） 同时调整所得税（假设 25%）： 借：应交税费 - 应交所得税（（扣款额 ÷1.13）×25% ） 贷：以前年度损益调整 最后结转： 借：利润分配 - 未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、税务材料 需留存 / 准备： 基础凭证：质量扣款函原件、双方确认的质量问题沟通记录（邮件、聊天记录等 ）、销售合同及补充协议（含扣款约定 ）。 发票材料：若已开票，需按规定开具红字发票，留存红字发票信息表、红字发票原件。 出口佐证：出口报关单、提单、客户反馈质量问题的境外证明（如马来西亚客户的质检报告、函件 ）。 检验材料：内部 / 第三方产品质量检验报告（证明货物确有质量问题 ）
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一般纳税人出口外贸企业，有一个出口的货物因质量问题，客户没有给付钱，我们也没有给供应商货款，这个业务该怎么处理呀？老师
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老师，我想问一下外贸企业出口退税的账务处理问题，就是我三月份出口的，四月份才开具退税发票，五月才勾选认证退税发票，请问这四月份开具的发票入账，是入四月份，还是五月份呢？
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老师，你好，我们属于外贸企业，不生产，现在已收到出口报关单，账务还未处理，请问一下，我后期要做出口退税，这个操作流程，步骤是怎么样的啊？小白一个，麻烦解答一下？
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老师您好，想请教关于出口退税的问题。 本公司具有进出口代理资质。有家国内生产企业委托我司外贸企业代理出口产品（室内装饰材料），此时本公司只是进行了一个代理的业务，实际上出口货物的所有权依然是生产企业的，所以相当于生产企业出口，用的是免抵退税的方法计算出口退税，对吧？ 请问这种模式如果申请出口退税， 1.会涉及到有哪些账务处理和税务申报环节？每个环节所需提供的单据文件资料有哪些？麻烦列一列。 2. 整个申请退税的流程，外贸代理企业和生产企业，双方要配合做些什么？需准备什么单据资料？ 3. 如何计算出口退税额？ 4. 关于这种方式下的出口退税，相关税法条文规定链接或文号？麻烦也发一下
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对方不让开具红字发票，也不退货
那按折扣来就可以，核心凭证：对方盖章的《质量扣款函》（需明确质量问题、扣款金额 ）。 辅助证明： 出口单证：报关单、提单（证明货物出口 ）； 沟通记录：与对方确认质量问题的邮件、聊天记录； 检验材料：内部 / 第三方质检报告（证明货物确有质量问题 ）。
这么说吧，我们销售给对方水果，由于质量问题，就要扣10%的款，也不退货，也不让开具红字发票，，我们这边账务处理怎么做，税务核查需要具备哪些资料
就是上面我给你的资料，税局备案
麻烦老师回复，如果这样，需要冲减收入吗？
这个是不是国税2011第25号文件呢
这个计入销售折扣要冲减收入
我刚才咨询税务部门，他们说不冲减收入，做坏账准备处理
这属于销售折扣吗？这不是商品质量问题，要求扣款吗
那没办法，只能按税局说的来做
我现在弄不懂了，到底谁对呢
按税局说的来做吧