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小规模纳税人季度收入超过30万,怎么做会计分录

2025-07-21 14:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-21 14:45

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-税费减免   假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷:银行存款  

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快账用户1110 追问 2025-07-21 14:48

不用简易计税那个科目吗?

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齐红老师 解答 2025-07-21 14:49

不需要的,直接使用应交税费-未交增值税

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快账用户1110 追问 2025-07-21 14:50

之前都是用增值税下面简易征税那个科目,后期需要调整吗

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齐红老师 解答 2025-07-21 14:51

你可以使用那个科目,没事的

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快账用户1110 追问 2025-07-21 14:52

那就是你给我的答案,就是未交增值税换成简易计税就可以,对吗

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齐红老师 解答 2025-07-21 14:53

是应交税费-应交增值税-简易计税

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小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-税费减免   假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷:银行存款  
2025-07-21
同学,你好 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 借:应交税费 贷:营业外收入
2024-03-19
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 不到30万 借应交税费应交增值税贷营业外收入 超过的借应交税费应交增值税 贷银行存款
2023-12-17
 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2025-01-11
借:应交税费
贷:营业外收入
2023-06-19
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