老师，这种怎么做账：公司4月应发20万，个税交了1万，5月份的时候流水只发了6万，交个1万个税，首先计提：借：管理费用-工资20万，贷：应付职工薪酬20万，支付的分录要咋写？

2月份计提工资分录如下 : 借:管理费用 4万 销售费用 5万 贷: 应付职工薪酬 9万 但是在3月实际只发了8万，那这个多计提的那部分怎么冲减? 3月份我发工资了，我怎么做这个分录

老师好。比如我们公司10月计提10个人工资1万元， 借：管理费用—人员工资1万 贷：应付职工薪酬—工资1万 但11月份只发了9个人的 借：职工薪酬应付工资1万 贷：银行存款9000元 然后11月份计提工资也是10个人1万 借；管理费用—工资1万 贷：应付职工薪酬—工资1万 12月份把上个月未发的工资发了 借：职工薪酬—工资11000 贷：银行存款11000 我这样做可以吗？

老师好，我12月计提工资的时候是 借：主营业务成本12万 借：管理费用3万 贷：应付职工薪酬15万没有计提个人所得税 然后我现在报个税产生了85.8的个税，我1月份现在发放12月的工资呀，账上没有钱发不了又交了个税，我现在做账该怎么写分录呢？

老师，研发公司的非居民个人工资，没有月末计提，每月按实发日的汇率补提，5月发4月工资时，补提4月工资，借研发支出_费用化支出_工资 实发1万，贷应付职工薪酬 实发1万，发4月工资，借应付职工薪酬 实发1万 贷银行存款 实发1万，个税公司承担，申报个税时应发工资是按实发工资倒推出来的，这样可以吗？

看下这个对不对（3）本公司支付2022年1月工资，其中管理部门工资合计20万元，公司代扣代缴个人社会保险费2万元，公司承担社会保险费3万元，款项以银行存款支付，不考虑其他因素。 要求：请编写计提工资、计提社会保险费、发放工资缴纳社会保险费账务处理 答案： 计提工资： 借：管理费用 20万 贷：应付职工薪酬——工资 20万 计提社保： 借：管理费用 3万 贷：应付职工薪酬——社会保险 3万 借：应付职工薪酬——社会保险 2万 贷：其他应付款——社会保险 2万 发放工资缴纳社保： 借： 应付职工薪酬——工资 20万 应付职工薪酬——社会保险 3万 其他应付款——社会保险 2万 贷：银行存款 25万