我们公司7月份收到24年企业所得税汇算清缴的退税的钱100万，小企业会计准则，我该怎么做账。 1. 收到退税款项时 1，借：银行存款 100 万元 贷：所得税费用 100 万元 第2， 借：所得税费用 100 万元 贷：本年利润 100 万元 这样做对不对 您帮忙看看

我公司是广告公司一般纳税人 ，现在买10万的油卡做宣传活动，只要扫码既可以94元得到原价100元的油卡一张，分录如下，麻烦仔细帮忙看一下对不对! 1.预付10万元购油卡 借:预付账款 10万 贷:银行存款 10万 2.客户宣传得到油卡一张100元的，实付94元 借:银行存款 94 营业外支出 6 贷:管理费用——宣传费 100 3.收到汽油发票 借:管理费用 8.7万 应交税费 进项 1.3万 贷:预付账款 10万

企业为居民企业，2020年利润总额为80万元，产品销售收入4000万元；其他经营业务如下： （1）广告费650万元；， （2）新技术开发费用40万元； （3）税收滞纳金6万元； （4）业务招待费25万元； （5）向非金融机构借款100万元，年利率10%，同期银行贷款年利率8% （6）公益性捐赠10万元。 （7）发生合理工资支出100万元，福利费18万元，工会经费1万元，职工教育经费3万元。 （8）国债利息收入10万元。 请计算该企业本年应纳的企业所得税。

老师，您好，请问如下：我们汇算清缴时补缴了企业所得税10000元，我做分录如下：计提 借：所得税费用 1万 贷：应交税费—企业所得税 1万 缴纳 借：应交税费—企业所得税 1万 贷：银行存款 1万 结转：借：利润分配—未分配利润 1万 贷：所得税费用 1万 我想问，这个分录做完后，为什么最后一步没有影响到资产负债表中的 未分配利润 科目数据的变动呢？

某居民企业2022年实现营业收入8000万元，利润总额为2000万元。经过税务机关检查发现，该企业当年部分资料如下: (1)取得国债利息收入40万元;(2)支付税收滞纳金40万元;(3)发生业务招待费用100万元;(4)发生广告费用500万元; (5)向兄弟公司借款1000万元，归还本年利息100万元，银行同期贷款利率为6%。 假设无其他调整事项，计算该公司当年应纳的企业所得税。(所税税税率为25%，要求写清楚具体项目的调整情况)?

某居民企业2022年实现营业收入8000万元，利润总额为2000万元。经过税务机关检查发现，该企业当年部分资料如下: (1)取得国债利息收入40万元;(2)支付税收滞纳金40万元;(3)发生业务招待费用100万元;(4)发生广告费用500万元; (5)向兄弟公司借款1000万元，归还本年利息100万元，银行同期贷款利率为6%。 假设无其他调整事项，计算该公司当年应纳的企业所得税。(所税税税率为25%，要求写清楚具体项目的调整情况)?