公司出租的公寓，租金有一部分是财政补贴。目前租金确认收入按实际收到款来入账，审计对收入确认时点提出异议，我们要怎么抗辩呢

您好，（1）在建工程转固的会计处理上，你的转固分录 “借：固定资产贷：在建工程” 是正确的。这一步是将达到预定可使用状态的在建工程转为固定资产，以正确反映学校的资产状况。对于限定性净资产的调整，正确的分录应该是 “借：限定性净资产（房租赁市场发展试点财政专项补助资金）贷：非限定性净资产”。因为当政府补助资金形成固定资产后，固定资产后续的折旧等使用情况不再受到原来那种专项限制，所以要将限定性净资产转为非限定性净资产，而不是你写的 “限定性净资产（政府补助收入形成固定资产）” 这种不太准确的科目表述。（2）固定资产折旧问题：这部分资产需要计提折旧。因为固定资产在使用过程中会发生价值损耗，计提折旧可以合理地反映资产的使用成本和价值减少情况。折旧的计提方法可以根据学校的会计政策选择，如年限平均法、工作量法等。计提折旧的分录一般为 “借：业务活动成本（或管理费用等相关费用科目，具体取决于资产的用途）贷：累计折旧”。这样可以将固定资产的折旧费用合理地分摊到各个受益期间，符合权责发生制原则。同时，折旧费用的核算也有助于准确反映学校的办学成本等财务信息。

2024-10-09

1.不是你自己的你有房租的成本发票吗

2020-08-20

您好，虽然有免租期，但按目前应当按租赁准则计算使用权资产金额，然后分期摊销

2023-01-11

１.按照每个月的收入做收入和成本的分录就行了，增值税按照收入申报，所得税按照利润申报，收入要分月确认的，按照发票来就行了。企业所得税是季度按照利润来的，代收的水电费计其他业务收入就可以了２.这个看合同的租赁年数，你们自己写上的哦，总合同金额除以年数就行了需要每月申报，有利润要交税的，每月按照对应收入报增值税

2020-08-21

你好，稍等做好分析过程发给你

2022-04-02