老师您好，咨询一下，我们在22年按照权责发生制已经把以前项目的剩余收入按未开票收入已做申报缴纳税款，也更正了报表 ，现在跟甲方协议好，他们按照剩余款的65%支付，我们开了发票，现在账务上该怎么处理，税款申报怎么申报。
账务处理： 冲销原多确认的未开票收入及税费（按剩余款的 35%），分录为：借 “以前年度损益调整”（红字），贷 “应收账款”（红字）；同时冲减对应增值税销项税额。 收到 65% 款项并开票时，借 “银行存款”，贷 “应收账款”（无需重复计提税费）。 税款申报： 增值税：申报表中 “未开票收入” 填负数（冲减 35% 部分），“开票收入” 填 65% 部分，平衡税额。 企业所得税：通过 “以前年度损益调整” 减少应纳税所得额（35% 部分），在申报表中体现调整。
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老师好，我们买的一批电动车，已经使用两年，票也开全了入了固定资产，现在由于厂商原因，电池有问题，刚好还有最后一笔款没付，现在协商完后，签了一个三方协议，把原厂商甲的剩余款项转给厂商乙，由乙更换电池并把剩余款项支付给乙，现在问题是乙也开来发票，请问这部分付款账务要怎么处理，原电池价格单独不出来，这算固定资产更新改造吗？要怎么做账务
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郭老师，你好。 老师，我们是进出口公司。之前按照按照销售发票申报的增值税和所得税收入。销售发票也是根据报关后，进项发票取得了，才开相应的销售发票确认收入。结果，现在税务出现异常。进出口那边跟税务我们申报数据就对不上。主要原因就是，比如2021年的出口，进项发票2022年才收回来，所以收入就报在2022年了，2022年有的出口业务，收入就确认到2023年了，2023年的，大部分就确认到今年了。销售发票也是今年开的。现在税务要求把数据还原，相当于以出口那边的数据为准。那我们确认到后面年度这种收入和成本怎么改到当年。和去税务大厅更正申报
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老师：您好！我们公司是小规模纳税人，设计行业。去年有三笔设计费用合计23万因为甲方不开具发票，所以申报了未开票收入。今年1月份这三笔设计费用甲方又要求我们把发票开了。这个季度没有开具其他发票，只开具了这笔之前已经申报过未开票收入的23万的发票。第一季度增值税申报时，增值税申报表我填写了0，到税务大厅申报后，税务人员说比对不通过，强制申报后电子发票赋额为0，无法开具发票。现在我准备之前的申报表，准备联系税务处理申报比对不通过的问题，发现去年申报的未开票收入当时估计是没有四舍五入的原因，申报的金额比实际开具发票的票面金额少了1分钱，现在该如何处理？
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老师，23年底成立的公司账务处理申报都是代理记账做的，现在拿回来发现他们没有登记银行账，24年申报表也没有银行流水账的，汇算清缴和年报按照他们去年的报表申报吗？我现在怎么处理，是从25年开始录入银行存款期初数开始登记，还是要把24年的补登记凭证？补凭证的话，跟之前申报税务局的报表就都不一样了呢老师？
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老师你好，我公司现在有笔收入按照权责发生制已经确认到24年，年前不符合收入确认条件所以没做进去，今年4月份收款并开票，次月也缴纳了增值税，但是现在汇算清缴税务的意思让更正第四季度的报表，我更正后提示需要缴纳增值税，但是这笔实际上在5月份已经申报缴纳过了，那现在需要怎么处理呀
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