合伙律师事务所，其中一个投资者借款10万元，存在长期未还，汇算清缴调增吗？账务怎么处理呢
长期未还，可转营业外支出，汇算时调增
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资料:芙蓉公司执行《小企业会计制度》，2020年企业会计报表利润为20万元，未作任何项目调整，已按25％的所得税率计算缴纳所得税5万元。年终汇算清缴时，委托税务师事务所进行税收审查，注册税务师经查阅有关账证资料，发现如下问题：(1)企业“长期借款”账户中记载向其他企业借款50万元，年利率10％，上述借款均用于企业的生产经营（同类同期银行贷款利率为5％）；(2)全年销售收入8 000万元，企业列支业务招待费30万元；(3)该企业2020年发生职工工资160万元，在税前共计提取并发生职工福利费16万元，计提了工会经费3.2万元，实际拨付工会2万元。实际发生职工教育经费4.8万元；(4)通过希望工程基金委员会向某灾区捐款5万元； 除上述问题之外，无其他调整项目。要求：计算应调整的的纳税项目；计算该企业2020年终汇算清缴应补(退)的企业所得税；作出2020年终汇算清缴企业所得税时的会计分录。
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老师，两个问题。1、个人独资企业给投资人申报了工资薪金，这个工资薪金计入管理费用，年度经营所得汇算清缴把投资人工资调增上去，比如法人工资一年做了2万，财务报表里管理费用3万其中有投资人的2万，汇算清缴调增2万，那去年财务报表里的利润数不就对不起来，还需要更正12月财务报表吗，但是个人独资汇算清缴没有年度财务报表，这数怎么改呢，是不是去年财务报表不改，只在当年报表中体现未分配利润多一万啊 2、个人独资企业年底有未分配利润，这个必须要转给投资人吗让未分配利润为0吗
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老师，我们公司是小规模企业，实行的小企业会计准则，有个长期股权投资2500万元，后来对方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就给我们公司打了个借条1800多万，2024年我们把账目调整了一下，把长期股权投资1800多万转到其他应收款了，剩下的600多万入了营业外支出，这个账务处理是正确的吗？企业所得税汇算清缴怎么做呢
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老师，我们公司是小规模企业，实行的小企业会计准则，有个长期股权投资2500万元，后来对方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就给我们公司打了个借条1800多万，2024年我们把账目调整了一下，把长期股权投资1800多万转到其他应收款了，剩下的600多万入了营业外支出，这个账务处理是正确的吗？企业所得税汇算清缴怎么做呢
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老师，24年年中的时候处置了固定资产一台车，当时同事做账如下： 借：银行存款16万 贷：固定资产清理16万 借;固定资产清理191333.33 累计折旧88666.67 贷：固定资产280000 借：营业外支出31333.33 贷：固定资产清理31333.33 处置固定资产的时候开了16万（含税）发票给对方，并申报了增值税；现在做企业所得税汇算的时候，主表一直提示有增值税收入158415.85元，与营业收入金额存在差异，这个要怎么处理呀？要调账吗？
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车辆挂靠在运输公司，车我们公司在用自己请的司机出的过路费和油费，，挂靠的运输公司说可以给我们开发票(用我们的挂靠车辆)，这样风险大吗？
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老师好，增值税专用发票认证并抵扣，后期作废了应该怎么处理
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老师帮解答一下这道题
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线下几家店的收入都进入了A银行，线上的一部分收入也入了A银行，在财务软件里录收入凭证的时候我要加辅助核算或者在银行下面加三级科目来区分线下和线上吗？
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线下几家店的收入都入了银行A，录收入凭证的时候借方选A就行，但线上平台的一部分钱也进入了银行A，我在录凭证的时候要在银行A那添加辅助核算或者加三级科目来区分线下的钱和线上的钱吗？
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老师，现在公司急着股权变更，实收资500万，注册资本1000万，要降资500万，请问可不可以先股权转让，后降资，还是必须先降资，再股权转让，
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粤公网安备 44030002003870号
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借，营业外支出，代，其他应付款娜
需要什么附件呢
不需要附件的，汇算时再调增
如果汇算清缴时直接调增可以吗？如果直接调增，那么分录怎么做呢
意思就是本年度不通过营业外支出科目
汇算清缴时，直接调增可以。不处理该借款
本年度不处理借款，在汇算清缴时直接调增，那么通过什么科目呢
说的具体些，老师
只有涉及补交个税时，才做分录
还是没明白
合伙律师事务所企业，如果通过营业外支出，影响利润总额，如果汇算清缴直把这笔业务借款直接调增，
如果不通过营业外支出处理，就不用额外做分录，只有补税时，才做分录
如果汇算清缴补税时，那么这边借款分录应怎么处理呢
借款不需要做会计处理。
可以分红时，再冲减对应投资款借款