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进项税大于销项税,已经收到税务局退回的增值税。这个账务怎么处理

2025-08-01 15:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-01 15:40

借:银行存款 贷:进项

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快账用户2644 追问 2025-08-01 16:04

借:应交税费--销项税额 应交税费--应交增值税--进项税额转出 贷:应交税费--进项税额 借:应交税费--增值税留抵税额 贷:应交税费--应交增值税-进项税额转出 借:银行存款 贷:应交税费--增值税留抵税额

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齐红老师 解答 2025-08-01 16:06

如此做分录,也是可以的

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快账用户2644 追问 2025-08-01 16:08

那这个退回的金额,在增值税申报表里填在哪里呢

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齐红老师 解答 2025-08-01 16:12

《增值税及附加税费申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第22栏‘上期留抵税额退税’

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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