公司注销的时候，有一笔向股东的款项，无力偿还，转为其他收入，需要缴纳企业所得税，具体怎么缴纳，是注销时在季度预缴所得税时缴纳税金还是清算申报时缴纳呢

清算申报里面就不用再重复缴纳了对吧

是的，不需要重复交的

好的，就相当于我在账上做了转收入的分录，又在季度申报中缴纳了企业所得税，这一项工作就结束了，清算的时候就没有这个事情了，对不

清算的时候还是要体现那个收入的，只是已经交了税就不用再交了

但是，我那个收入可以填，弥补亏损那里填不进去

就相当于在清算申报那里要多交很多稅

它也没有识别到，季度申报的时候，缴纳过的税金

清算申报可以填弥补亏损的，也是就是汇算清缴

系统里面填不了，也没有自动带出来，就很奇怪

汇算的时候应该有弥补亏损明细表的

谢谢 我再看看

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

老师，再请教一下，我在季度申报里面是享受了小微减免的，清算申报是不是没有减免这个优惠政策呢，这样是不是缴税就少交了呢

汇算还是一样的享受小微的

是这个表，我知道所得税汇算清缴是可以享受的，现在是困在了图片上这张表