老师，收到销售空调预收款，但是发票是次月1号开的，发票是按明细开的，应该怎么做账？
收到预收款时（当月）： 借：银行存款 贷：合同负债（或预收账款） （此时纳税义务未发生，不确认收入，仅记录预收款项） 次月 1 号开具发票时： 借：合同负债（或预收账款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）
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老师，建材公司，1.发货以后没有立即开除发票怎么做账，2. 预付款开票还没有发货的怎么做账。应收账款明细怎么确认销售。以发货为准还是以开出发票为准？
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销售1号发生，票也是1号开的。然后款5号收到的，凭证怎么做？
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老师，1月份时发现去年12月的预付账款和预收账款总账和明细账不符，经核查发现有一凭证贷方应是预付账款但是不小心写成预收账款，登明细账是按预付账款登的，登总账时按预收登的，该怎么办啊（手工账），报表的期初余额是延用上年的还是用调整后的
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老师就是销售单和收款都是8月31号，但是票开在9月1号，这个要怎么做账？
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老师就是销售单和收款都是8月31号，但是票开在9月1号，这个要怎么做账？
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发票开的多一点点，这部分怎么做账
按发票金额来做哦
收到钱是7月份的最后一天，开发票是8月份，我可以把账两笔都放在8月份吗
那实际收到和开出发票的差额计入应收账款吗？
必须要走合同负债这个科目吗？
你不是新企业会计准则就不用合同负债
这个在哪看？
百度你们的会计准则就可以
税务系统是不是应该也可以看见
嗯 可以看到你们的准则