@朴老师，我想问下，一个个人销售艺术画，请问需要缴纳什么税费？有没有合理的规避方式？实操中怎么操作？

需缴纳税费增值税：若转让著作权或销售自己使用过的画，免征；其他情况按 3%（或 1% 优惠）缴纳（小规模纳税人标准）。个人所得税：按 “财产转让所得” 20% 缴纳（扣除原值和费用后）；无法提供原值凭证的，按收入 3%（海外回流文物 2%）缴纳。合理筹划与实操免税政策：优先通过 “转让著作权” 或 “销售自用物品” 享受增值税免税。合规申报：保留购买凭证（原值），降低个税计税基础；通过正规拍卖平台交易，按规定申报。

2025-08-05

增值税1% 附加税6% 个税特许权使用费所得‌：若将艺术画视为书画作品（如手稿、原创作品等），按“特许权使用费所得”项目，适用20%税率。 ‌ ‌财产转让所得‌：若将艺术画视为个人财产（如非原创艺术品），按“财产转让所得”项目适用20%税率。，起征点800 线上销售的还是线下线下不开发票不交税，逃税线上现在不开发票也得代扣代缴不好操作

2025-08-05

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2025-08-05

你好！给对方提供商品的要是同销售你好其他的不用，如果有给现金的需要带扣代缴个税

2021-07-05

您好，需要代扣代缴个人所得税。这种没有合理避税的方法的

2020-09-21

快账用户1193 追问 2025-08-05 17:35

那就是个人所得税20%是必须缴纳的是么？

齐红老师解答 2025-08-05 17:44

对的是这样的哦这个必须的

快账用户1193 追问 2025-08-05 17:45

那这个艺术画怎么判断是不是著作权

齐红老师解答 2025-08-05 17:51

艺术画是否受著作权保护，核心看两点：独创性：独立创作，且在造型、色彩等方面有独特艺术表达（体现作者个性）；可固定性：有画布、数字等物质载体能被感知。符合则自动享有著作权，登记是权利证明而非前提，保护的是表达而非思想。

快账用户1193 追问 2025-08-05 18:02

没有明白，那这个艺术画属于么，他和销售货物、财产转让有什么区别？

齐红老师解答 2025-08-05 18:06

你是问属于著作权吗？

快账用户1193 追问 2025-08-05 18:08

对，因为个人转让著作权是免征增值税的，但是他现在销售的是艺术画，不知道是属于销售货物、还是销售著作权、个税是按照什么税种和税率来征收

齐红老师解答 2025-08-05 18:14

个人销售艺术画通常属于销售货物，一般不涉及著作权转让，不适用个人转让著作权免征增值税政策。但如果销售的是艺术画手稿原件或复印件，可按规定免征增值税。个人所得税方面，若销售的是艺术画手稿原件或复印件，按“特许权使用费所得”征税，收入4000元以下减除800元，4000元以上减除20%后，按20%税率计税。若销售的是普通艺术画原件，以转让收入减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”适用20%税率。若不能提供财产原值凭证，按转让收入额的3%征收；若是海外回流文物，按转让收入额的2%征收。