演示账套

员工工资5000，每月应扣个人部分社保523，七月底离职了，但是八月社保还要继续缴纳，费用走工资全额（1700）扣除，现在7月8月的会计分录分别怎么写？

2025-08-06 15:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-08-06 15:49

您好，意思是8月只交了社保1700，没有工资，是吧

快账用户8048 追问 2025-08-07 09:19

对的 8月就等于代缴了社保

齐红老师解答 2025-08-07 10:14

7月借：管理费用-工资5000 贷：应付职工5000 借：应付职工5000 贷：银行存款4477 其他应收款-个人社保523 借：其倔应收款-个人社保523 贷：银行存款523 8月交了社保借：其他应收款-社保1700 贷：银行存款1700

快账用户8048 追问 2025-08-07 10:21

就等于代扣的社保不入公司费用是吗？

齐红老师解答 2025-08-07 10:23

是的，因为他要全部还回来的

离职后的社保，再剩余的工资里边扣回就行

2025-08-07

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-08-07

您好，意思是8月只交了社保1700，没有工资，是吧

2025-08-06

您好，工资没有了就不需要再继续申报了

2025-08-08

同学你好，缴纳时，借，应付职工薪酬-社保，其他应收款，贷，银行存款。员工还社保款，借，银行存款，贷，应付职工薪酬-社保，其他应收款，同时，借，管理费用-社保，负数，贷，应付职工薪酬-社保，负数。

2022-02-14

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