老师好！问下企业所得税年报A105080表的第六列享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧是填一个月的折旧额还是当年的折旧啊？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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老师，我在填企业汇算清缴的A105080表格，第11行500万以下设备器具一次性扣除，第6列（享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧，摊销额），我填了这一年的累计折旧额怎么不对，资产都是2021年开始折旧的
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第6列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”：仅适用于第8行至第17行、第30行至第32行，填报纳税人享受加速折旧、摊销优惠政策的资产，按照税收一般规定计算的折旧额合计金额、摊销额合计金额。按照税收一般规定计算的折旧、摊销额，是指该资产在不享受加速折旧、摊销优惠政策情况下，按照税收规定的最低折旧年限以直线法计算的折旧额、摊销额。本列仅填报“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”月份的按税收一般规定计算的折旧额合计金额、摊销额合计金额。
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老师，一次性扣除的资产，年度时，企税申报表中，享受加速折旧的资产按一般规定的折旧额（此栏），填写月折旧数还是年折旧数，谢谢
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去年企业所得税固定资产购入时候加速折旧表填写了，账载金额填了一年的折旧合计数，税收计算折旧填了一个月的金额，享受加速折旧政策金额填写的固定资产应折旧额总金额数，这个怎么办呢
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我们企业是商贸企业，2023年10月购进电脑记入固定资产，按月计提折旧，2023年所得税汇算时想一次性扣除（固定资产原值12800元，本年折旧（累计折旧633.66元）。 问：1、所得税汇算表A105080是否填11.2行？ 2、11.2行“资产计税基础”、“税收折旧、摊销额”、“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”、累计折旧摊销额“ 4列数据应填多少？
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申报8月个税时，扣除项公积金本来是0，但填了400，现在申报9月个税，在养老保险那里减400可以吗，因为如果在公积金那里➖400就成负数了，负数填不了。
粤公网安备 44030002003870号
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您好，一年的。企业所得税年报A105080表第六列享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧额应填写当年的折旧额而不是一个月的折旧额，这一列只适用于享受加速折旧优惠政策的资产，需要填写按照税法一般规定计算的全年折旧总额，即该资产在不享受加速折旧政策情况下按照税法最低折旧年限以直线法计算的当年应计提的折旧额，无论资产何时购入都要按实际折旧月份计算全年应折旧额。
哦，比如24年12月份计提折旧5万，享受一次性扣除，那25年这个表的第六列还是填5万吗？
您好，不是，25年这个表的第六列不应该填5万，因为24年12月已经享受一次性税前扣除了，25年该资产在税收上不再计提折旧，所以第六列应该填0。
那25年这个表的第二列资产计税基础是填资产原值还是填0啊？
您好，25年这个表的第二列资产计税基础应该填0，因为该资产在24年已经享受一次性税前扣除了，资产的计税基础已经全部扣除完毕，所以25年及以后年度的计税基础都是0。
那这个表25年第5列税收折旧怎么调啊？
您好，25年这个表的第5列税收折旧应该填0，因为该资产在24年已经享受一次性税前扣除了，25年及以后年度不再产生税收折旧，所以第5列应该填0，不需要调整。
非常感谢，给您好评
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