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出口外贸企业,24年CNF模式报关,实际货值+运费200=总的600,报关货值400元(含运费),25.7修改了销项票,这部分做税款退回税局,然后做免税处理,进项转出填写在增值税附表二哪一行

2025-08-07 11:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-07 11:10

你好填写到第14行这里

你好填写到第14行这里
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快账用户2938 追问 2025-08-07 11:12

填写正数还是负数呢

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齐红老师 解答 2025-08-07 11:12

这里填写得是正数得

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快账用户2938 追问 2025-08-07 11:13

那就是说我把不符合退税的税款退回税局后,还需要对这部分缴纳增值税,是这意思吗

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齐红老师 解答 2025-08-07 11:14

不是,免税就是不缴纳增值税的

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快账用户2938 追问 2025-08-07 11:15

那我是填写错了吗?我填写到附表二14行这里,显示要缴纳增值税及附加税

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齐红老师 解答 2025-08-07 11:16

那你尽享不抵扣了,转出相当于缴纳

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快账用户2938 追问 2025-08-07 11:21

是这样的,24年有一张进项票进行了出口退税勾选,申请了退税,现在发现其中部分不符合换汇成本,需要进行免税处理,不符合退税的部分税款退回税局了,那还需要做进项转出,缴纳增值税吗

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齐红老师 解答 2025-08-07 11:23

是的没那就需要缴纳增值税的你申报表上汇显示

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快账用户2938 追问 2025-08-07 11:24

不是免税处理的,不缴纳增值税的嘛,我有点懵了

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齐红老师 解答 2025-08-07 11:27

你前边抵扣了吗这个发票?你需要选勾选抵扣再填写转出就不交税

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快账用户2938 追问 2025-08-07 11:28

没有抵扣,前边选择了出口退税抵扣,因为有部分是符合退税的

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齐红老师 解答 2025-08-07 11:34

那先抵扣勾选再转出

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快账用户2938 追问 2025-08-07 11:36

做了出口退税勾选,抵扣勾选做不了了

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齐红老师 解答 2025-08-07 11:43

那不需要做转出了,免税得前提是先抵扣勾选再转出

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快账用户2938 追问 2025-08-07 11:45

好的,那增值税申报不做进项转出了,账务上还需要做一笔进项转出到成本的分录吗

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齐红老师 解答 2025-08-07 11:51

你的处理是对的这个

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快账用户2938 追问 2025-08-07 11:53

账务上需要做一笔进项转出到成本的分录的是吗

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齐红老师 解答 2025-08-07 11:53

需要做的,要不然转出这个科目有余额

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你好,填写到14行免税项目这
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2025-08-07
你好填写到第14行这里
2025-08-07
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