出口外贸企业，24年CNF模式报关，实际货值+运费200=总的600，报关货值400元（含运费），25.7修改了销项票，这部分做税款退回税局，然后做免税处理，进项转出填写在增值税附表二哪一行
你好填写到第14行这里
-
Q
某轿车生产企业为增值税一般纳税人，2022年2月生产经营情况如下，一，采购原材料取得增值税专用发票注明税额730万元，二，从小规模纳税人购进零配件取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款800万元，增值税24万元，三，支付水电费取得增值税专用发票注明几岁税额120万元，四，进口一批生产轿车用的发动机。几岁税额120万元，四，进口一批生产轿车用的发动机支付货价800万元，支付运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用和保险费共计80万元，支付卖方佣金20万元，5，采用分期收款方式销售200辆中型商用客车，不含税销售额共计3600万元，合同规定本月收回50%货款，其余款项下月收回，由于购货方资金紧张，实际收到货款1500万元六，销售800辆a牌小轿车开具增值税专用发票，注明不含税价款12000万元，七，将4辆自产a排小轿车奖励给做出突出贡献的科研人员。注:发动机关税税率为20%。计算，一，该企业各个业务准予从销项税额中抵扣的进项税额，2，计算该企业各个应确认的增值税销项税额，三计算该企业当月应向税务机关缴纳的增值税税额。
-
Q
生产企业，一般纳税人，以前年度出口设备（包含安装调试），由于疫情无法前往安装调试，货物已发至国外，报关单金额500万元，已收款400万元，由于我司无法前往安装调试也不再安装调试，故剩余的100万元对方不再支付给我司，以前年度已经申报过出口退税管理，也进行了退税。蓝字发票免税的以前年度也已开全。 问题1、针对无法履行的义务无法收款的部分100万需要开具红字发票不？ 问题2、需要本年在出口退税管理里面进行相应的负数申报不？ 问题3、是要将无法收回的这部分100万元（未税金额，发票是免税的）计算13%税率得出销项税额，作为不开具发票申报增值税销项税额不？或者选择进项税额转出，二选一，选择其中一种方式就行吧？
-
Q
出口外贸企业，24年CNF模式报关，实际货值+运费200=总的600，报关货值400元（含运费），25.7修改了销项票，这部分做税款退回税局，然后做免税处理，进项转出填写在增值税附表二哪一行
-
Q
出口外贸企业，24年CNF模式报关，实际货值+运费200=总的600，报关货值400元（含运费），25.7修改了销项票，这部分做税款退回税局，然后做免税处理，进项转出填写在增值税附表二哪一行
-
Q
出口外贸企业，24年CNF模式报关，实际货值+运费200=总的600，报关货值400元（含运费），25.7修改了销项票，这部分做税款退回税局，然后做免税处理，进项转出填写在增值税附表二哪一行
热门问答 更多>
-
配电室电容柜维修 是开什么发票出去 小规模纳税人
-
老师，请问冷库安装计入固定资产吗？
-
公司购入彩钢进行车间隔离的，怎么写会计分录
-
老师，请教一下，我们公司给工程部员工租了10间宿舍，房东给我们开的租金水电费发票是增值税专票，我们是一般纳税人，请问我们能抵扣这部分的进项税额吗
-
老师好，非独立核算汇总所得税的分公司6月停止营业要办理注销，想问一下： 1，税务注销提交申请时间是只能报完5月增值税之后还是现在就能提交了？预计5月分公司还会有收入。 2，账面上剩余库存需要退回总公司，之前总分公司移库都是总公司给分公司开票，库存退回是不是分公司给总公司开具红票？ 谢谢老师
-
自然人去税务局代开运输发票，或者在手机电子税务局上直接自开，需要缴纳增值税1%个人所得税1%，对吗？为什么很多老师说，自然人运输服务要按劳务报酬交20%的个人所得税？
-
如果公司名下车老板自己撞的，撞的已经不能再用了，保险公司要赔偿82W，那么这个车子赔偿的钱保险公司提出要发票，我们需要提供发票吗？但是我们没有这个开票项目比如报废或者车辆维修，是否去税务局代开？
-
请问4月份上10天班，月基本工资4 000，应发工资怎么计算
-
老师：我们有一笔工程款，由于未按照甲方要求区整改，导致我们有笔尾款未收到。我做账的时候做的是营业外支出。我想问问在做企业所得税汇算清缴的时候，在表A102010营业外支出24行坏账损失填可以吗？
-
外商企业增资入账一般需要按FDI备案入账，如果是分红转增实收资本，FDI要如何备案
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
填写正数还是负数呢
这里填写得是正数得
那就是说我把不符合退税的税款退回税局后，还需要对这部分缴纳增值税，是这意思吗
不是，免税就是不缴纳增值税的
那我是填写错了吗？我填写到附表二14行这里，显示要缴纳增值税及附加税
那你尽享不抵扣了，转出相当于缴纳
是这样的，24年有一张进项票进行了出口退税勾选，申请了退税，现在发现其中部分不符合换汇成本，需要进行免税处理，不符合退税的部分税款退回税局了，那还需要做进项转出，缴纳增值税吗
是的没那就需要缴纳增值税的你申报表上汇显示
不是免税处理的，不缴纳增值税的嘛，我有点懵了
你前边抵扣了吗这个发票？你需要选勾选抵扣再填写转出就不交税
没有抵扣，前边选择了出口退税抵扣，因为有部分是符合退税的
那先抵扣勾选再转出
做了出口退税勾选，抵扣勾选做不了了
那不需要做转出了，免税得前提是先抵扣勾选再转出
好的，那增值税申报不做进项转出了，账务上还需要做一笔进项转出到成本的分录吗
你的处理是对的这个
账务上需要做一笔进项转出到成本的分录的是吗
需要做的，要不然转出这个科目有余额