出口外贸企业，24年CNF模式报关，实际货值+运费200=总的600，报关货值400元（含运费），25.7修改了销项票，这部分做税款退回税局，然后做免税处理，进项转出填写在增值税附表二哪一行
你好，填写到14行免税项目这
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您好，有个问题咨询一下，我公司属于外贸出口免税，进项税额退税的，税局打电话说我们16年有笔退税款因为虚开让把那边退税款退回去，税局说让我们在九月份报税的时候做正常的征税处理，这个具体怎么做呢？ 你好，你们是13%的货物吗？不给免了是吗 是的，现在要把退税的那笔钱退回去，然后销售的货物还要视同销售缴纳增值税，不给免税，16年的应该是17% 在未开具发票一栏填写 销售额=当时发票金额/1.17/1.13 有没有办法不交增值税呢，我们实际也是出口了，上游给我们虚开的我们也不知道啊，当时认证退税税局那边都过了啊 虚开发票你们不知道，不能吧，他实际销售给你货物了吗？ 这上面是咨询的一个老师，我们有实际的货物，也实际出口了，有没有办法这笔不税呢？
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某轿车生产企业为增值税一般纳税人，2022年2月生产经营情况如下，一，采购原材料取得增值税专用发票注明税额730万元，二，从小规模纳税人购进零配件取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款800万元，增值税24万元，三，支付水电费取得增值税专用发票注明几岁税额120万元，四，进口一批生产轿车用的发动机。几岁税额120万元，四，进口一批生产轿车用的发动机支付货价800万元，支付运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用和保险费共计80万元，支付卖方佣金20万元，5，采用分期收款方式销售200辆中型商用客车，不含税销售额共计3600万元，合同规定本月收回50%货款，其余款项下月收回，由于购货方资金紧张，实际收到货款1500万元六，销售800辆a牌小轿车开具增值税专用发票，注明不含税价款12000万元，七，将4辆自产a排小轿车奖励给做出突出贡献的科研人员。注:发动机关税税率为20%。计算，一，该企业各个业务准予从销项税额中抵扣的进项税额，2，计算该企业各个应确认的增值税销项税额，三计算该企业当月应向税务机关缴纳的增值税税额。
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生产企业，一般纳税人，以前年度出口设备（包含安装调试），由于疫情无法前往安装调试，货物已发至国外，报关单金额500万元，已收款400万元，由于我司无法前往安装调试也不再安装调试，故剩余的100万元对方不再支付给我司，以前年度已经申报过出口退税管理，也进行了退税。蓝字发票免税的以前年度也已开全。 问题1、针对无法履行的义务无法收款的部分100万需要开具红字发票不？ 问题2、需要本年在出口退税管理里面进行相应的负数申报不？ 问题3、是要将无法收回的这部分100万元（未税金额，发票是免税的）计算13%税率得出销项税额，作为不开具发票申报增值税销项税额不？或者选择进项税额转出，二选一，选择其中一种方式就行吧？
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出口外贸企业，24年CNF模式报关，实际货值+运费200=总的600，报关货值400元（含运费），25.7修改了销项票，这部分做税款退回税局，然后做免税处理，进项转出填写在增值税附表二哪一行
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出口外贸企业，24年CNF模式报关，实际货值+运费200=总的600，报关货值400元（含运费），25.7修改了销项票，这部分做税款退回税局，然后做免税处理，进项转出填写在增值税附表二哪一行
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账务上跨年的进项转出分录如何写呢
借应交税费-进项税转出 贷应交税费-进项税额
可以直接借：主营业务成本 贷：应交税费-进项税转出这样吗
可以的这个直接做到今年的成本
还是说主营业务成本要换成以前年度损益调整呢
不需要的，直接做在今年就可以的这个
好的，那我直接进项转出到成本里面了
可以的这个操作时没有问题的
还有一个问题，老师，就是我退回税局的税款和申请税款是同时操作的，那我账务上怎么做分录呢
冲减当时收到的退税分录啊
当时收到退税的分录有好几笔，我可以做一笔冲减吗（因为一笔里面有符合条件的退税），然后再正常做一笔申请退税的分录，总的的两笔分录
可以的，这个分录时可以的
进项转出在增值税7月份所属期申报的，账务上分录也需要在7月份操作的吧
是的，就8月15之前申报就可以到时候