老师，我把去年的进项税额转出了，专管员让把去年这次缴纳的滞纳金 在更正一下汇算清缴，调增，这个调增填到哪里？

那这个缴纳去年的税款 进项税额转出 还有滞纳金 分录怎么做？

借：未分配利润 贷：银行存款

滞纳金呢？

税款和滞纳金分录一样？进项税款转出用不用做分录？

只需要按实际支付的税与滞纳金，做上述分录即可

不用做进项分录吗？

同时更正增值税申报表了 ？补增值税了 ？

是的 增值税申报表改了 然后出来的税款和滞纳金

那么 是费用类专票还是？

是因为这进项是 升为一般纳税人之前的发票

不管啥类，税务局让转出

借：未分配利润 贷：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项转出

转出和银行存款金额呢？不是重复了，银行存款里面包含进项税额转出金额

借：未分配利润 贷：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
只做这一个分录就可以的

问题是 金额怎么确认啊 比如 转出来8000进项 缴纳税款一共10000元 连滞纳金