一次出差个人和公司的消费开在一张票上了，专票发票7000，实际能报销的是2000元。这个会计分录怎么做呢，进行税额怎么入呢？是按2000计算出来的税额记账还是按发票上的进项全部记账呢？

老师，我们这个余额的销项票有13%和9%的，都是一般计税方法计税。按照开出的25张发票加总合计13%的发票的总税额是21306.41元，但是报税的时候将13%的不含税金额填好后，自动出来的税额是21306.39元，与实际票面税额差0.02分，请问报税时还有账务上应该怎么处理呢

想问下实务中这种情况是怎么操作的，比如一个企业中有专门的税务会计，也有记账会计，那么如果企业购进货物时候，如果取得专票的话，这个票会一个记账联给到记账会计？一个抵扣联给到税务会计？一般不是先做账再报税吗？因为现在进项税发票不是取消了认证期限了吗，税务会计不会每个月把取得的进项税发票全部拿来认证，那记账会计拿到这个专票后是计入应交税费_应交增值税（进项税）还是应交税费-待认证进项税呢？如果计入了待认证进项税的话，实务中税务会计把这部分发票认证之后，是税务会计把这个待认证转入应交税费-应交增值税（进项税额），还是由记账会计做这笔分录呢，实务中操作是怎样的流程呢

1月买了固定资产10万已正常入帐，已付款。发票11月到，发现是专票，去掉进项税后固定资产实际9万。然后因为公司享受了简易征收，每月进项税不能全额抵扣，假如这张专票的进项税是1万，需要进项税转出2000。现在这个月的会计分录都应该怎么做？

账上进项税额比实际认证的进项税额多了一点，多出来的部分要怎么处理呢？公司所以的发票认证完了进项是5273.12，但是账上进项税额还有5283.6，正常应该是一样的不应该多，前期也没有账套，凭证也不齐全，刚从代账公司接回来的。这多出来的10.48要怎么处理呢？

老师，我们前几个月认证了几张进项发票，那几张发票是不能抵扣认证的，而且发票也一直没拿来没入账，所以进项余额是负数，我这个月报增值税的时候是要在附表二23b栏做进项税额转出吗？请问做了转出，账上分录要怎么录呢？