老师：请问，23年往来公司转入一笔50万款项；当时没有开票；会计记账记成了收入：借：银行存款 贷：主营业务收入 但是在当时报税的时候又没有体现这笔收入； 现在客户要求转回原50万中的20万，这个20万要怎么记账啊？

企业股东从20年9月到21年1月陆续给公司对公账户转入投资款200多万，记账的时候当成无票收入的收款入账了，借:银行存款200万，贷:主营业务收入200万。是免税商品。现在发现这笔款是投资款，该怎么做账务处理？有什么风险？

老师，我们公司2006年注册的时候，实收资本是550万，当时是实缴制，公司当时注册的时候打进去550万，帮我们注册的财务公司过后又帮我们转出去了，注册时：借：银行 550万 贷：实收资本 550万，转出去的时候没有记账，银行账户一直挂着银行存款550万，因为公司打算注销了，后来我在2014年的时候，做了一笔：借：其他应收款 550万，贷：银行 550万，把银行存款做平了，因为考虑要注销，我听其他同行财务教我，2022年8月我把这笔550万，做了坏账损失，然后现在做2022年汇算清缴的时候，不税前扣除调增，我这样处理这笔550万的款项，会有问题吗？

乙公司提现10万元借给甲公司个人，乙公司挂其他应收款个人往来，甲公司未上账，之后甲公司还款，要求乙公司开具9%的工程专票10万元，通过对公账户转账还给乙公司，但是乙公司开票自己承担了9个点税款。现在有一个问题是当时甲乙对开票税款没有达成一致意见。没有说以后是给还是不给。 乙公司现金借款时 内账 借记:其他应收款 10万 贷记:现金 10万 乙公司开票收到款项 外账 借记:银行存款 10万 贷记:营业收入 9 贷记:应交税费1万 内账 借记:银行存款 10万 贷记:其他应收款9万 贷记:管理费用～其他1万 这样记账对不对，该如何正确记账

20年有一笔业务本来预收了一笔款项，开票时忘记那笔预收了，做到应收账款里面了，现在要调整的话怎么写分录？这个是之前的分录1.预收时：借：银行存款 9500贷：预收账款9500 2.开票时：借：应收账款31800 贷：主营业务收入30000 应交税费-应交增值税（销项税额）1800

找郭老师，请问申报21年营业账薄的时候，21年转入100万但不是公司章程里的股东，但是当时记入实收资本科目，并且缴纳了营业账薄印花税。22年其中一名股东投资款转入50万，当时记在实收资料科目下，但是申报22年营业账薄的时候没有申报，这种情况应该怎么调整呢？