找郭老师，请问申报21年营业账薄的时候，21年转入100万但不是公司章程里的股东，但是当时记入实收资本科目，并且缴纳了营业账薄印花税。22年其中一名股东投资款转入50万，当时记在实收资料科目下，但是申报22年营业账薄的时候没有申报，这种情况应该怎么调整呢？

老师，我是这么想的，在规定的5年内，把那100万转出，让股东再转入100万，营业账薄印花税，今年再有股东转入的实收资本正常交税，等最后调整那100万的时候，把总的印花税金额，累计是注册资本应该交的金额，这样对吗？

可以的，可以这么做的，但是尽快的出资，因为你实收资本现在是100，实际才50。

老师，还有个问题，另外一户。实收资本之前是从其他应收款转入到实收资本科目的，印花税也交了，实收资本还有一辆车和一个房产，但是车在公司名下，房产不在公司名下，总的实收资本是200万，后来减资了，执照上是100万，但是公司账上是139万，包含了车和房，这种情况应该怎么进行差错更正呢？

你们单位可以把钱退给他的。也可以把之前的固定资产转让给他。但是你后者需要正常交税，相当于是处置。

老师，那如果之前是借股东钱，借：银存，贷：其他应收，然后转增资本，借：其他应收，贷实收资本，这样操作，实收资本合规吗？

有银行流水的可以的

老师，那原来做的已房产做的实收资本，房产不在公司名下，要怎么处理？另外车折旧了，影响实收资本的金额 吗

你好，那你股东现在能投资进来吗？你当时做错了，你当时借固定资产了吗？

没办理过户，你当时做不了固定资产，也做不了实收资本。

老师，车在公司名下当时是按29万入的实收资本，但是房产不在公司名下，当时按25万入的实收资本，包含上述两项，现在账上实收资本是139万，营业执照上的注册资本是100万，老师，应该怎么调整呢？

你现在需要给他钱还是什么的？

我想知道，把实收资本调成100万，车、房产还有当时的资金，应该按什么逻辑，也就是先后顺序，把账调平。

你好，借实收资本39贷银行存款 这个是你们退钱的，如果你不退钱，你之前的房产做了固定资产吗？借固定资产贷实收资本25万。如果是的话，借实收资本25， 贷固定资产 差额的那一部分做银行存款支付。 然后之前的折旧借累计折旧贷利润分配未分配利润。

老师，以车做为固定资产投资，当时实收资本是多少，现在还是多少，而车辆折旧不影响实收资本的金额 ，只是影响固定资产的账面价值，对吗？

对的是的，是这个意思的。

老师，以前开出的发票，当时收入和应交税费科目记录的都对，但是应收账款科目记录不正确，导致账上显示对方不欠钱，实际是欠钱，然后通过起诉，对方给回款了，这种情况，应该怎么记账

借银行存款贷利润分配，未分配利润做这个。

老师，这样做就是影响利润了是吧，虽然是以前年度的利润，但应收账款科目，应该不影响利润才对，有些晕