老师你好，电商行业发生退货退款，供应商那边扣除一部门产品的折旧费，这个怎么让对方开发票

您好，在电商退货退款时，供应商扣除折旧费后，应该按实际退款金额开红字发票，比如商品原价100元，扣除20元折旧费后退款80元，就开80元的红字发票，并在备注栏写上含折旧费20元和原发票号码，这样既符合税务规定又能保证账目清晰，记得保存好退货协议和折旧费计算依据，折旧费比例最好别超过商品原价的20%，不同地区可能有特殊规定，提前问清楚当地税务部门更稳妥

发票供应商已经全额红冲了，货款是扣除折旧费之后已退款

发票对方是这样开的，你看看行吗

 您好，供应商已经全额红冲发票并按扣除折旧费后的金额退款，这种情况下，你只需要让供应商补开一张差额部分的蓝字发票，比如原货款1000元，扣除折旧费200元后退款800元，供应商红冲1000元后，再补开200元的蓝字发票，这样账目就平了，记得在发票备注栏写明补开折旧费部分并附上折旧费计算依据，这样税务检查时也能说清楚

您看一下上面发的图片，他是在规格型号上面写的折旧费，这样行吗

 您好，从税务合规角度来说，这样开具是不规范的。主要问题在于：项目名称与规格型号混淆，发票上的工业仪表’防爆扬声器’“是商品名称，而KYS-I折旧费写在规格型号栏位，不符合发票填写规范，规格型号应填写商品的规格参数，而非费用类型。费用性质未明确，折旧费本质是退货金额的扣减项，应在红字发票中体现为退货冲减，而非单独开具正数发票标注折旧费”。这种开票方式可能被认定为变相拆分收入，存在被税务稽查的风险。正确做法应该是先开具全额红字发票冲减原销售，再按实际退款金额（原价-折旧费）开具新的正数发票，或者在红字发票备注栏明确标注含折旧费XX元

现在就是重新开一张蓝字发票，具体怎么开具麻烦老师具体说一下，谢谢

 您好，针对退货后扣除折旧费的情况，供应商应先开具红字发票冲减原销售金额，然后根据实际结算金额（原价减去折旧费）重新开具蓝字发票。蓝字发票开具时，货物名称填写原商品名称，规格型号填写实际参数，单位、数量、单价、金额按扣除折旧费后的实际结算金额填写，税率按原商品适用税率填写，金额栏填写实际结算金额，并在发票备注栏注明原发票号码XXX，因退货扣除折旧费XX元，实际结算金额XX元。同时建议双方签订书面退货折旧费协议，明确折旧费计算方法和金额，作为发票开具的依据，这样既符合税务规定又能清晰反映交易实质，避免后续税务风险

这个发票修改成，实际的规格型号，再备注栏填写原发票号码，因退货扣除的折旧费金额，其他的不变，这样就可以了是吗

 您好，是的，这样处理就可以了。修改后的发票应将规格型号填写为商品的实际规格参数，同时在备注栏注明原发票号码、因退货扣除的折旧费金额，其他内容保持不变，这样既符合发票开具规范，又能清晰反映退货折旧费的情况，满足税务要求，账目处理也会更加清晰明了

那这张发票我怎么做账务处理呢

 您好，冲减原销售分录，借记应收账款或银行存款（红字），贷记主营业务收入（红字）和应交税费-应交增值税（销项税额）（红字），然后根据新开的蓝字发票确认实际收入，借记应收账款或银行存款，贷记主营业务收入和应交税费-应交增值税（销项税额），同时将折旧费部分计入销售费用或管理费用，借记销售费用-折旧费或管理费用-折旧费，贷记应收账款或银行存款，这样账务处理就完整了，记得附上原发票、红字发票、新蓝字发票和折旧费计算依据作为凭证附件

那这张发票对方开的13%的税额，我这边正常认证抵扣是吗

您好，是的，可以正常抵扣的

好的谢谢老师，讲解的很详细明白了