办公楼统一的重要空调，每个季度支付一次空调使用费，怎么入账？二级科目怎么写

老师好！ 我们公司一个银行账户银行回单从2020.10―2021.3一直未入账，现在账面上数据对不上，涉及的科目有：银行存款、短期借款、应付账款、其它应付款、财务费用。要怎么调整账务呢？如果不想调整之前的报表，要怎么办呢？

某房地产公司于1999年5月以出让方式取得一块土地50年使用权，并于2001年5月在此地块上建成一座钢混结的写字楼，当时造价为每平方米5.800元，经济耐用年限为55年，残值率为5%。目前，该类型建筑的重置价格为每平方米6,800元。该大楼总建筑面积为10000平方米，全部用于出租。据调，当地同类型写字楼的租金一般每天每平方米2.5元，空罟率在10%左右，每年需支付的管理费用一般为年租金的3.5%，维修费为建筑物重置价的1.5%，房产税为金收入的12%，其他税为租金收入的6%，保险费为建筑物重器价的0.2%，资本化率确定为6%。试根据以上资料评估该二地使用权在2004年5月的价格。

公司租车租期三年，每个月的租金是3000，今年到期要一次支付三年期租金，之前都未计提费用，现在需要怎么调整账务，还是可以一次将这三年期费用都记入当期？

问题一、采购空调合同签了付了13100元没收到发票呢 空调用不了 需要加4500换个空调型号 13100元空调合同里显示一个按专票13%税率，物流装修费按9%专票税率 这怎么报印花税写会计分录合适？ 问题二、市场入驻协议2023年4月27号是签了别人的房子租3年 5月5号吧只先付了3月房租费21568发票已收到是普票，和先付了3月的物业管理费4680是专票已收到发票，这怎么报印花税写会计分录合适？ 问题三、在租的3年期限房里开始装修，合同里没显示按百分之几税率，一共是7万多，5月10号左右只先付了40%的钱28979.6元，没收到发票，剩余说是分2次，1次竣工后，1次质保期满后，那这个怎么报印花税合适，分录怎么写合适？ 具体怎么操作才是对的合理的，老师

公司在写字楼租赁一层办公间进行办公营业,为期5年,从2023年8月开始租赁,现在合同约定租赁付款如下: 1/2023年8月31-2026年8月30,每月租金为109387.16元,每季度支付一次,支付金额为109387.16*3=328161.48元; 2/2026年8月31日-2027年8月30日每月租金为115950.39元,每季度支付一次,支付金额为115950.39*3=347851.17元; 3/2027年8月31-2028年8月30每月租金为122907.41,每季度支付一次,支付金额为368722.23元; 年利率为4.75%,现在想请教一下老师,用使用权资产和租赁负债的知识,怎么确认使用权资产的金额;未确认的融资费用是多少;2023年8月31-2026年8月30、2026.8.31-2027.8.30、2027.8.31-2028.8.30这三年的分录是怎么做的?