老师，收入占总收入的比重，我们把厂房租赁出去了，我们代收的水，电，取暖费，再给对方开发票的时候，会计计入到其他应付款中了，申报增值税时销售额中含有这部分金额，但是会计账的收入里没有这部分金额，我按照图片划线中的要求，业务发生的销售额应不应该算这部分钱呢？

某公司系增值税一般纳税人，在年度财务报表审计中，当执行应交增值税测试程序时，发现按公司年度产品销售收入乘以增值税税率测算的销项税额比会计账簿记录中的“应交税费一应交增值税 (销项税额)”的贷方发生额合计多260万元。已知该公司本年度没有免税产品，也没有出口销售。260 万元的销项税额对应到销售额应是2000万元，占公司全年销售收入额近20%。进一步检查发现，公司12月份销售收入明显高于其他月份，在抽查其大额记账凭证时发现，销售产品的会计分录是: 借:应收账款—XX客户 贷:主营业务收入一XX产品 其他应付款一预提税金 再查阅公司“其他应付款一预提税金” 明细账时，发现其年初余额有220万元，年末余额为710万元。 要求:请分析该公司的会计处理是否正确?这样处理的初衷是什么?可能会带未什么后果?

某公司系增值税一般纳税人，在年度财务报表审计中，当执行应交增值税测试程序时，发现按公司年度产品销售收入乘以增值税税率测算的销项税额比会计账簿记录中的“应交税费一应交增值税(销项税额)”的贷方发生额合计多260万元。已知该公司本年度没有免税产品，也没有出口销售。260万元的销项税额对应到销售额应是2000万元，占公司全年销售收入额近20%。进一步检查发现，公司12月份销售收入明显高于其他月份，在抽查其大额记账凭证时发现，销售产品的会计分录是: 借:应收账教一-XX客户 货:主营业务收入一-XX产品 其他应付教-- 预提税金 再查国公司“其他应付款一预提税金” 明细账时，发现其年初余额有220万元，年末余额为710万元。 要求:请分析该公司的会计处理是否正确?这样处理的初衷是什么?可能会带来什么后果?

某公司系增值税一般纳税人,在年度财务报表审计中,当执行应交增值税测试程序时,发现按公司年度产品销售收入乘以增值税税率测算的销项税额比会计账簿记录中的“应交税费一一应交增值税(销项税额)”的贷方发生额合计多260万兀。已知该公司本年度没有免税产品,也没有出口销售。260万元的销项税额对应到销售额应是2000万元,占公司全年销售收入额近20%。进一步检查发现,公司12月份销售收入明显高于其他月份、在抽查其大额记账凭证时发现,销售产品的会计分录是: 借:应收账款一—××客户 贷:主营业务收入一 × 产品 其他应付款—一预提税金 再查阅公司“其他应付款—预提税金”明细账时,发现其年初余额有220万元,年末余额为710万元。 分析要求:该公司的会计处理是否正确?这样处理的初衷是什么?可能会带来什么后果?

＃提问＃我公司发出材料让其他公司帮我们代加工，但是代加工途中对方把我们的材料报废了，然后对方和我们对账的时候还是按照没有扣除报废这个材料应该赔偿给我们的金额开具的发票，但是我们付款的话又要扣除这个对方造成的损失付款给对方，这样就会导致收到发票和付款金额之间有个差额，那这个差额怎么做账？他们多开票部分需要进项税转出吗

老师你好，我们是一家汽车销售公司，本月在电子税务局系统申报的时候，自动带出来了需要进项税额转出的金额为56660.40元，其中厂家给我的折让税额为：18880.00元，剩余：37780.00，发票也没有收到，应该是也是厂家给我的发票有问题我们已经认证抵扣的税额，之前的会计他把厂家给我们开的折让证明部分是把进项税额在借方做的负数，请问我应该怎么处理？我还是按照他的方法把折让部分做在借方负数对吗？把把税务申报系统带出的总进项税额转出部分的差额在做一笔会计分录： 借方：应交税费—应交增值税（进项税额转出）：37780.40 贷方：应交税费—应交增值税（进项税额）：37780.40 这样处理还是应该怎么做？