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一般纳税人进货进项票未抵扣怎样做账,抵扣时又怎样写分录

2025-08-28 07:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-28 07:24

借库存商品等 应交税费待认证 贷银行存款 抵扣 借应交税费应交增值税进项税额 贷应交税费待认证

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快账用户8187 追问 2025-08-28 07:26

如果直接抵扣需要从待认证科目过度一下吗

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齐红老师 解答 2025-08-28 07:29

当月收到当月直接认证的,不需要。

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一般纳税人普票进项不能抵扣,但当时做了进项抵扣,现在需要调整,分录可以按以下步骤进行: 1.将原来抵扣的进项税额转出,需要借记有关科目,贷记“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”。 2.对之前抵扣的税额进行补缴,借记“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”,贷记“银行存款”。
2023-10-13
进项已抵扣是以应交税费-增值税-进项税科目体现
2023-08-23
你好,销售时借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额
2021-04-10
同学你好 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 加扣时: 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:原材料
2022-07-25
同学您好,做多少就抵多少的,如 借:库存商品等 应交税费- 待认证增值税进项 贷:应付账款 借:应交税费- 应交增值税进项税,贷:应交税费- 待认证增值税进项
2023-12-06
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