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一般纳税人，月底的交增值税分录怎么做

2025-08-28 15:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-08-28 15:09

结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

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快账用户3977 追问 2025-08-28 15:14

转出未交增值税，这个科目本应该是哪方余额呢

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齐红老师 解答 2025-08-28 15:15

这个是借方科目，在借方有余额的

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快账用户3977 追问 2025-08-28 15:16

借方余额说明进项大于销项？

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齐红老师 解答 2025-08-28 15:16

销大于进，这个是要交增值税

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快账用户3977 追问 2025-08-28 15:17

有点懵了

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快账用户3977 追问 2025-08-28 15:19

举例，销项税200，进项税100，您帮我写一下分录可以吗

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齐红老师 解答 2025-08-28 15:20

看未交增值税，这个在贷方就说明要交税，销大于进

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结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2025-08-28
同学您好， 举例说明 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7
2023-04-16
你好，借应交税费—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税
2021-01-09
次月缴纳时，借记 “应交税费 - 未交增值税”，贷记 “银行存款”。
2024-12-08
14增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税
2024-01-10
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