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一般纳人月底如果结转本月应交增值税,分录怎么做呢?

2023-04-16 19:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-16 20:01

同学您好, 举例说明 如进项10万 >销项3万,不需记账,如进项3万 <销项10万,则应交7万,转出未交增值7万即可1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷:应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税7 贷:银行存款7

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快账用户7710 追问 2023-04-16 20:04

但是本月有时候的进项并不是当期抵扣当期的销项,那多出的进项怎么办呢?

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齐红老师 解答 2023-04-16 20:14

同学您好,可以留抵下月

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同学您好, 举例说明 如进项10万 >销项3万,不需记账,如进项3万 <销项10万,则应交7万,转出未交增值7万即可1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷:应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税7 贷:银行存款7
2023-04-16
你好  是抵增值税了还是  要是结转不写分录的 
2023-04-07
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳:缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2021-09-10
您好,进项大于销项 借 应交税费 未交增值税  贷 应交税费 应交增值税 转出多交增值税,这
2024-02-24
你好!是的。留底不需要单独做分录。 下个月缴纳的时候,借应交税费—未交增值税 贷银行存款。
2020-09-22
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