老师你好我想提问一下，员工出差费报销单动车3000元.住宿费1100，出租车费120，餐费600元.总共金额4820元！但是这位员工之前现金借款2000过！记账凭证会计分录：借：管理费用-差旅费2800 借：库存现金2000 贷：其他应收款4820

您好，员工出差费报销单动车3000元、住宿费1100元、出租车费120元、餐费600元，总共金额4820元，因为之前现金借款2000元，所以正确的会计分录应该是：借：管理费用-差旅费4820元，贷：其他应收款2000元，贷：库存现金2820元，这样处理是因为公司需要确认全部差旅费4820元，同时冲销员工之前的借款2000元，再补给员工现金2820元（4820-2000=2820）

感谢老师呀！我其他应收款跟了人员工名字！就是说要给冲销掉之前借款2000，然后再补差价多少，这样就扯平了

 您好，说得对，正确的处理就是冲销掉之前借款2000元，然后再补给员工差价，这样就能把账目扯平了。具体来说，员工报销差旅费总共4820元，已经借过2000元，所以公司需要再补给员工现金2820元（4820-2000=2820），这样会计分录就是：借：管理费用-差旅费4820元，贷：其他应收款-员工姓名2000元，贷：库存现金2820元，这样其他应收款-员工姓名科目就清零了，差旅费也全部入账，员工也拿到了全部报销款，账目就平了

老师我还有一个问题2月份收到经理交来业务招待费余款也是收到现金1800.支付业务招待费3200.就是说原来借款5000.应退款1800，应该减掉3200,那分录是不是借：库存现金1800 贷：其他应付款1800

 您好，不对，正确的分录应该是：借：管理费用-业务招待费3200元，借：库存现金1800元，贷：其他应收款-经理姓名5000元，因为经理原来借款5000元，实际花了3200元，交回余款1800元现金，这样既记录了实际发生的招待费，又收到了余款现金，同时冲销了经理原来的借款，账目就平了

老师主要我是刚从小白出来，有些东西知道是知道，就是有的时候也会有点小问题，问下懂得更多！毕竟会计这碗饭也是以后要靠经验累积出来的，没有一下子就能全能上手那么快

对对，我们都是这样过来的，

经理之前借走1800.收到现金多了在借方：借：管理费用～业务招待费 3200借：库存现金1800 贷：其他应收款-经理5000 就是说原来经理借款5000.退款1800.然后3200拿去支付招待费，这样账走平

老师对的，业务招待费也是归类到费用！刚刚打错了

您好，不对，借走时  借：其他应收  1800  贷：现金 现在来票 借：管理费用  3200   贷：其他应收  3200， 其他应收余额在贷方是我们欠员工的

那我正确分录：借：管理费用～差旅费3000 贷：其他应收款～员工3000

您好，是的，这个分录对的

两笔分录一起写，还是写一笔

您好，借款时是单独写的，一个业务写一笔

我以为两张票一起做写一笔分录凭证，这样的业务

您好，不是的哦，先借钱，后来发票的

我刚看了一下期初余额表️挂着这里其他应收款5000.公司经理5000也挂着期初余额，刚刚忘了和你讲

您好，这不就是一个科目么，公司经理又不是会计科目，这是辅助核算 吧

其他应收款就是计提过呀5000

不是经理，那是员工5000也挂着计提过