为什么科目余额表上应交税费—应交个人所得税是借方500，但是查看凭证的时候，明明做分录是在贷方500，怎么回事呢？刚接记账公司的外账回来

当研发费加计扣除金额大于利润总额时， 比如 利润总额400万，加计扣除是500万， 1、 所以 本期的所得税费用怎么算？ 2, 已预交的60万的企业所得税 为应退回的企业所得税 ， 应交税费-企业所得税 的余额在借方 余额是不是应该为已预交的60万金额 等待退回的？ 3, 多出的100万的 加计扣除额 应做在什么科目上呢？ 100*0.15=15万 借：递延所得税资产15 贷：所得税费用15 对吗

老师您好 我刚接手了别人的账，有点不明白的地方希望您帮我解决下。我的前任会计在收到发票进账的时候做的是借 应交税费 待认证进项税额 然后在月底的时候做的结转分录是 借 应交税费-应交增值税-进账税额 贷 应交税费-待认证进项税额 我不太会用应交税费-待认证进项税额这个科目 麻烦老师给我解释下，还有他这个分录对吗？另外 实际情况是进账大于销项 不用交税 这个结转分录怎么写？谢谢

会计交接账时，把今年的凭证交给我了，我现在要录一下初始数据，但是科目余额表是只看得到，应交税费在贷方正数 ，我根据这个科目怎么知道我具体要录去哪一行呢

老师，之前没做过计提所得税，我二季度才做计提所得税为什么才做应交所得税都有余额 然后我缴纳记账还有余额 我会计借贷和金额都是对的，就是应交所得税余额负1分钱 导致我三季度查看应交所得税这个科目的明细账对不上 本年累计借方比贷方多一分钱不知道怎么回事

老师，小规模水果批发行业，新接手的22年没有凭证，但是科目余额表中本年积累有发生额，其中 应交税费余额为0本年累计借方发生额为1957.18 应交增值税贷方余额3937.18本年没有发生额 销项税额贷方余额3937.18本年累计没有发生额 减免税借方余额3937.18本年累计借方发生额1957.18 年底了 这个账我应该怎么做分录呢，之前没做过这种减免税的账 22年没有交过税，也没有发生业务，这个账我怎么弄呢