咨询个问题，因为公司是差额开票，前期财务做借出发票的时候，只做了销售额部分，不影响报税，剩下差额部分都是等到客户来款时候在确认入账，请问这样可以吗？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
-
Q
老师：我们销售挖机的公司，18年跟一个客户做了36期分期销售，因为这个客户不能按期还款，所以当时只开具了一部分发票，财务做了未开票收入，这个客户在还到22期的时候签署了解除协议，所以我们就把这台车卖给了第二个客户，由第二个客户继续还款。 这台车前期已经确认了22期未开票 收入，也结转了成本，那我现在该怎么账务处理以及税务处理
-
Q
老师您好，公司因为是外贸企业，账上的库存都是以收到发票来做标准，有时候因为发票还没有来的急让对方开，货又出了，那我这边确认销售收入就只能做暂估成本，现在有个疑问，做了暂估成本结转后，再冲减就有个差额，那这个差额还要做在一次结转成本嘛？就像图片的分录。
-
Q
这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我还需要做什么其他的吗？销账税额和进项税额需要改吗？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师
-
Q
这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师
-
Q
这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师
热门问答 更多>
-
有限公司，原来是200万，现在是1000万，新股东要进来占20%，按1000万占比，原股东5%的200万时是10万，现在1000万了，5%是50万，这40万原股东不转入公司，这种怎么才能实现实缴？？？
-
老师，我们租房子，租了一年，2个月后我们违约了，支付违约金2万，这2万需要开发票吗？适用哪条税法
-
老师好，请解决以下案例。如果销项税为1000，进项税为500。请写出相应的结转分录，并写出增值税完税证明的分录。
-
你好老师，员工从单位离职几个月后，因为以前受过工伤，现在让单位支付一次性伤残就业补助金，这个合理吗？怎么做账
-
公司购买一个资产包（包含5笔债权），花了300万，然后280万卖出去了。对方要求开具280万的增值税发票。问题1：债权买卖属于增值税纳税范围吗？问题2：如果开的话，开什么内容？问题3：是不是可以不开发票。
-
承兑怎么做账？怎么做凭证？
-
老师，甲方是集团公司，他们的账户被封，有可能只冻结基本户一般户不冻结吗
-
老师，请问我是农民合作社，租各农民的土地，农民交的个税月租金10万元可以按16%算么
-
老师，招标代理机构招标时有一个总公司中标，但是总公司委托分公司付中标服务费，我们开发票给分公司，总分公司出具了一个委托书，这种情况可以么
-
老师，我们是小规模纳税人，买了9000元空调，对方公司不给开发票，怎么做账？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您好，不可以这样做，差额开票时应该全额确认收入，不能只做销售额部分等客户来款再确认差额，这样会导致账务不真实，税务申报也会出问题，正确做法是开票时做借：应收账款（全额）贷：主营业务收入（全额）贷：应交税费-应交增值税（销项税额），差额部分通过应交税费—应交增值税（差额征税）科目处理，比如开票金额100万，差额20万，应确认收入100万，增值税计算为（100-20）×3%=2.4万，这样账务才合规
前期差额部分都是记录其他应付款，比如开一张差额发票，总金额100，实际销售额30，剩下70记录其他应付款，
您好，这种做法不正确，差额开票时将差额部分记录为其他应付款是错误的会计处理方式，因为其他应付款通常用于核算暂收应付款项，而差额部分实际上是收入的一部分，正确做法应该是开票时全额确认收入100，同时将差额70通过应交税费—应交增值税（差额征税）科目处理，增值税计算为（100-70）3%0.9万，这样既符合税法规定又能准确反映企业真实经营状况
那也只能后期改正吧，前期都已经平账了
您好，是的，既然前期已经平账，确实只能后期改正了。建议在发现错误的当期进行会计差错更正，可以通过以前年度损益调整科目处理，比如将原来计入其他应付款的70调整为收入，同时补计增值税（703%2.1万），这样既能纠正错误又不会影响当期账务平衡，以后遇到差额开票业务一定要按照正确方法处理，避免再次出现类似问题。