演示账套

老师好，请解决以下案例。如果销项税为1000，进项税为500。请写出相应的结转分录，并写出增值税完税证明的分录。

2025-09-03 14:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-09-03 14:09

同学，你好
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）500；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）500。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）1000；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1000。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）500；贷：应交税费—未交增值税500。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税500；贷：银行存款500。

你好！是的。留底不需要单独做分录。下个月缴纳的时候，借应交税费—未交增值税贷银行存款。

2020-09-22

88万-80万-1000➕1500➕6000 缴纳的增值税是这些，然后你当时留底税款在哪个科目挂着。

2024-02-20

抵扣了就是借：应交税费—应交增值税—进项税贷应交税费—应交增值税—待抵扣进项税

2021-03-19

借应交税费，应交增值税销项500，贷应交税费未交增值税500，借应交税费未交增值税200，贷银行存款。

2023-07-13

你好；月末分别去结转就行了；1. 2月做那么借销项税350 ；应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷进项税300；应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 ； 3月做：如果进项税大于销项税的话；那么借销项税 160；应交税费-应交增值税-转出未交增值税20 贷进项税180；借应交税费-未交增值税20贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税20

2023-04-03