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老师 公积金的账务处理怎么做

2025-09-04 09:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-04 09:55

同学,你好
什么公积金??是员工的公积金吗?

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快账用户2084 追问 2025-09-04 09:58

是的 公司给员工交的公积金

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快账用户2084 追问 2025-09-04 09:58

计提缴纳的账务处理

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齐红老师 解答 2025-09-04 09:59

计提公积金:
借:生产成本/管理费用/销售费用/研发费用等——公积金
贷:应付职工薪酬——公积金。

缴纳公积金:
借:应付职工薪酬——公积金
贷:银行存款。

个人公积金代扣:
借:其他应收款——个人公积金
贷:银行存款。

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快账用户2084 追问 2025-09-04 10:00

好的收到谢谢老师

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快账用户2084 追问 2025-09-04 10:04

就是当月公积金当月交,当月工资下月发放的账务处理是吗?

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齐红老师 解答 2025-09-04 10:10

同学,你好
嗯嗯,是的

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计提公司承担部分社保 借:管理费用-社保,公积金 贷:应付职工薪酬-社保,公积金
2022-02-25
你好 提取时: 借:管理费用--住房公积金 贷:其他应付款--住房公积金 上交时: 借:其他应付款--住房公积金 贷:银行存款或库存现金
2021-07-15
同学,您好,参考下面分录,把社保换成公积金就可以了。主要的会计分录如下: 计提工资:借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。 发放工资:借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时:借应交税费-个人所得税 贷银行存款10 缴社保时:应付职工薪酬-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120. 社保费用 管理费用-社保单位100 贷应付职工薪酬-社保单位-100
2020-10-10
你好,计提的时候,像个人部分是直接归到工资里面的,嗯,企业单位部分是借管理费用公积金贷应付职工薪酬公积金。然后到交纳的时候,就是借应付职工薪酬公积金,其他应收款。代扣代缴。贷银行存款,
2022-09-19
同学,你好 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-03-24
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