老师，请问我们买了很多小的配件，开发票的时候直接开了配件一套行不行，

您好，按账面来，合同如果是写明的未税和税，就是按未税申报，如果没有分开就是按含税来申报，不过这是书上写的，工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的，因为税务不来看我们合同的，就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。比如买卖合同0.03%是收入贷方累计%2B原材料或库存商品借方累计，保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数，租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数

2026-10-10

你好，当时怎么做的入库你原路红冲。

2026-10-10

月末一次加权平均，不要逐笔出库算单价公式：加权单价=（期初金额+本月全部入库金额）÷（期初数量+本月入库数量）本月出库成本=出库总数量×加权单价金额缺失重点排查： 1. 运费、装卸费有没有计入材料入库成本 2. 暂估入库冲回，金额有没有同步处理（最常见） 3. 单价小数位数太少，逐笔四舍五入累计误差 4. 盘亏损耗只减数量、没减金额月末最后验算：期初+入库−出库=期末结存，数量金额双向核对。

2026-10-10

您好，为职工宿舍购买空调属于专用于集体福利，取得的专票税额345元不得抵扣，应计入固定资产成本。固定资产入账原值=2655%2B345=3000元，进项税不抵扣。账务处理可选择不抵扣勾选：借：固定资产—空调 3000，贷：银行存款 3000。若已勾选认证，则先做借：固定资产—空调 2655，应交税费—应交增值税（进项税额）345，贷：银行存款 3000；再做进项税额转出，借：固定资产—空调 345，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）345。两种方式最终固定资产原值均为3000元，进项税额345元均不得抵扣

2026-10-11

您好，跟借出工厂签共享用工协议，钱付给借出工厂，由借出工厂发工资、缴社保、扣个税。你们凭发票和结算单入账。政策依据：人社厅发〔2020〕98号，劳动关系保留在原单位，工资社保由原单位负责，你们把劳动报酬及时结算给原单位。发票按人力资源服务开，一般纳税人税率6%。（取得专票，不含税金额10000，税额600）：计提时：借：生产成本—劳务费 10000 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 600 贷：其他应付款—借出工厂 10600 付款时：借：其他应付款—借出工厂 10600 贷：银行存款 10600

2026-10-11