老师，增值税为什么要用待认证进项税额过渡啊，是为了匹配我们的销项吗？？根据销项勾选多少，然后税负率就比较合理，是这样不

一、账务处理 1. 2025‑12转让其中一项技术，当月就应停止摊销，2026.1‑7继续摊销属于多摊，要冲回多计提的摊销。 2. 拆分两项技术：把已转让那项的原值、累计摊销转出做资产处置；剩余另一项保留账面，继续正常摊销。 3. 企业会计准则：用以前年度损益调整更正；小企业会计准则直接计入当期损益。处置成本只扣卖掉那一项的账面净值，不能用全部无形资产原值。二、税收优惠（必须做科技部门技术合同认定登记，才可以享受） 1. 增值税：技术转让可免征增值税，只能开免税普票，不能开专票，未登记不能免税。 2. 企业所得税：技术转让所得（转让收入‑该项净值‑税费），500万以内免征，超过500万部分减半征收。不是收入全额免税，是转让所得（利润）减免。三、风险提示 1. 2026年多摊销部分，企业所得税汇算要纳税调增。 2. 留存资料：转让合同、技术合同登记证明、发票、收款凭证。

2026-09-11

1. 税务增值税：不征增值税企业所得税：一般不属于免税收入，要并入应税所得；很难满足70号文不征税收入条件，大多需要交税。 2. 会计处理（净额法，企业准则）收到创业担保贷款利息补贴，可以直接冲减财务费用借：银行存款贷：财务费用‑利息支出也可以用总额法计入「其他收益」，实务冲财务费用更常见。收到补贴要单独台账登记；不满足不征税条件，汇算清缴不要做免税填报。

2026-09-11

您好，一般计税项目肯定是专票好，抵扣增值税呢

2026-09-11

您好，那送不出去呀，专门的管理员才有机会悄悄送的，没有专门管的，我们送了也是白送哦我是假装送资料，放在资料里

2026-09-11

您好同学，一般纳税人，员工境内出差，取得合规铁路电子客票（数电票），可以抵扣进项；小规模纳税人不能抵扣。 1：员工先垫付，回来报销例：铁路电子客票价税合计 109元，不含税100元，税额9元借：管理费用—差旅费 100 应交税费—应交增值税（进项税额）9 贷：其他应付款—XX员工 109 付款时：借：其他应付款—XX员工 109 贷：银行存款 109

2026-09-11