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我们单位是生产型企业,8月的出口业务是出口原材料,增值税申报已做进项税额转出,这个进项税额转出的会计分录怎么做?借方是主营业务成本还是原材料?

2025-09-06 08:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-06 08:25

看你现在做了哪个科目如果已经结转到了主营业务成本,直接借主营业务成本 贷应交税费应交增值税进项转出

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快账用户8657 追问 2025-09-06 08:32

凭证还没做,意思是转到原材料和主营业务成本都可以吗?

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齐红老师 解答 2025-09-06 08:36

是的,对的是的,最终都是结转到主营业务成本。

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相关问题讨论
你好 这个农产品是免税普票 的话 借:原材料 贷:进项税额转出
2020-10-09
你好 ; 你原材料 做了领用计入生产去了吗 ? 你先把原来做账的分录 都发出来看看。 我看怎么转合适
2022-01-10
如果本月有出口但未申报退税,不能简单地按照出口加内销销售额来提取原材料。 在这种情况下,建议你按照相关税收法规进行处理。虽然进项税额暂时不足,但仍需正常进行出口税务申报。 根据规定,生产企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。如果逾期未申报退税,企业可能会面临一些问题,比如不能享受出口退税优惠,甚至可能需要视同内销计提销项税额等。 如果你后期一直不申请退税而做免税收入的话,进项税通常是不能转出的,并且不申请退税也可能无法获得额外的税收利益。 为了获得更大的出口利益,建议企业在进项税额足够时,及时去申请退税,然后缴纳附加税,这样可能比进项税转出更划算。 具体的操作办法和税收政策可能会因地区和具体情况而有所不同,建议你咨询当地的税务机关或专业的税务顾问,以确保企业的税务处理符合法规并最大程度地保障企业利益。同时,要注意保留好相关的税务凭证和资料,以备后续可能的核查和申报使用。
2024-07-07
你好,你们为什么要做进项税转出?是未取得合规发票,还是税务局稽查属于虚假交易?
2020-09-22
同学你好, 借,主营业务成本,负数 借,应交税费一应增一进项,负数 借,银行存款,正数
2020-11-04
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