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某家具厂为增值税一般纳税人,9月发生以下经济业务:(1)向林场购进原木一批并验收入库,取得农产品收购发票收购金額为10万元。(2)销售家具一批,价款为80万元,开具增值税专用发票。(3)零售家具,价税合计为20万元;应居民要求送货上门,另收取运输费3000元。(4)将一社家具发往省外某家具经销公司代销。该批家具的生产成本为60万元、与代销单位约定不含税的代销价格为80万元。(5)公司办公楼建设工程领用自产家具一套,生产成本为5000元,同类家具不含税市场价为8000元。(6)因管理不善丢失一批以前购入的包装物,账面成本为5万元。(7)购入不需要安装的生产用设备一台,取得的増值税专用发票上注明的价款为40万元,另支付该设备的运输费并取得了专用发票,运费为6000元,全部款项已通过银行转账支付。(8)省外家具经销公司发来代销清单,销售家具价款80万元,家具厂向经销公司开具了增值税专用发票。向经销商支付代销手续费5万元,收到了经销商开具的普通发票。已知相关可抵扣进项税额的发票均经过认证,请计算家具厂当月应缴纳的增值税。老师可以详细说一下各个业务的思路吗?
东海公司,南河公司两个投资人决定合股投资8000万元经营一家商城,其经营范围主要为服饰、家用电器和日用百货,并开设一个冷饮店。已租入三层楼房一栋,一楼经营日用百货,二楼经营服饰、家用电器,三楼为冷饮店,营业执照已办妥,准备开业。为该公司设计一套会计制度。经事前调查,获得以下资料:1.公司名称为:江河商城有限责任公司2.己在银行开立账户。3.除两家合股投资外,还准备向银行货款和吸收他人资金,但他人投资不作为股份,只作为长期应付款,按高于同期银行存款利息10%付息。4.商场和冷饮店均需重新装修后方能开业。5.需购入收款机、货架、柜台、音响设备、桌椅等设备,运输车辆。6.冷饮店的收入作为非主营业务处理。7.商场购销活动中,库存商品按售价记账,可以赊购赊销。8.雇请的安保人员、保洁若干人,每月按计时工资计发报酬,奖金视营销情況而定。9.房屋按月交纳祖金。10.按规定纳增值税、所得税、城市维护建设税和教育费附加房产税,税率按国家视定执行。11.公司要求管理费用、销售费用等共同费用应在商场和冷饮店之间分摊。12.利润要按商场和冷饮店分别计算,税后利润按规定提公积金。
东海公司,南河公司两个投资人决定合股投资8000万元经营一家商城,其经营范围主要为服饰、家用电器和日用百货,并开设一个冷饮店。已租入三层楼房一栋,一楼经营日用百货,二楼经营服饰、家用电器,三楼为冷饮店,营业执照已办妥,准备开业。为该公司设计一套会计制度。经事前调查,获得以下资料:1.公司名称为:江河商城有限责任公司2.己在银行开立账户。3.除两家合股投资外,还准备向银行货款和吸收他人资金,但他人投资不作为股份,只作为长期应付款,按高于同期银行存款利息10%付息。4.商场和冷饮店均需重新装修后方能开业。5.需购入收款机、货架、柜台、音响设备、桌椅等设备,运输车辆。6.冷饮店的收入作为非主营业务处理。7.商场购销活动中,库存商品按售价记账,可以赊购赊销。8.雇请的安保人员、保洁若干人,每月按计时工资计发报酬,奖金视营销情況而定。9.房屋按月交纳祖金。10.按规定纳增值税、所得税、城市维护建设税和教育费附加房产税,税率按国家视定执行。11.公司要求管理费用、销售费用等共同费用应在商场和冷饮店之间分摊。12.利润要按商场和冷饮店分别计算,税后利润按规定提公积金。
东海公司、南河公司两个投资人决定合股投资8000万元经营一家商城,其经营范围主要为服饰、家用电器和日用百货,并开设--个冷饮店。已租入三层楼房--栋,-楼经营日用百货,二楼经营服饰、家用电器,三楼为冷饮店,营业执照已办妥,准备开业。经事前调查,获得以下资料:1.公司名称为江河商城有限责任公司。2.已在银行开立账户。3.除两家合股投资外,还准备向银行贷款和吸收他人资金,但他人投资不作为股份,只作为长期应付款,按高于同期银行存款利率10%付息。4.商场和冷饮店均需重新装修后方能开业。5.需购入收款机、货架、柜台、音响设备、桌椅等设备,运输车--辆。6.冷饮店的收入作为非主营业务处理。7.商场购销活动中,库存商品按售价记账,可以赊购赊销。8.雇请的安保人员、保洁若干人,每月按计时工资计发报酬,奖金视营销情况而定。9.房屋按月交纳租金。10.按规定缴纳增值税、所得税、城市维护建设税和教育费附加、房产税会,税率按国家规定执行。11.公司要求管理费用、销售费用等共同费用应在商场和冷饮店之间分摊。12.利润要按商场和冷饮店分别计算,税后利润按规定提取公积
老师给建筑物固定资产开票,可以不分明细吗?2个办公楼,4间平房,1个彩钢棚,货物名称可以直接开:房屋(办公楼,平房,料棚)数量7,总金额80万。可以吗?
银行存款什么情况下是负数?
请问下在电子 税务局进行开票的时候,公司账号及地址有变,怎么修改
老师,期初装电梯,建冷库等付的钱要做预付账款还是在建工程?
去年中信赔付50%的索赔额,税局说可以全额视同收汇,因为退税已经退过了,所以当时想视同收汇做不做无所谓,这样理解对吗?
老师 出纳给会计主管的现金日记账 怎么核对对方有没有多付情况 在没有复核网银情况
递延所得税负债,未来实际要交税的时候(真金白银交税),该怎么做会计分录,能否举个例子。我不是问怎么确认所得税负债。
老师增值税专票勾选抵扣进项是在电子税务局哪里勾选的呢?
老师,同一集团下说是100%控股的两个子公司合并,这两个子公司企查查查没有集团占股,账上也没有长期股权投资,这是什么情况?
这题计算没搞懂,老师
请问公司要投资另外一个公司,请问财报主要看哪些数据,才能分析对方公司运营是否健康
您好,不建议这么开!最好分开写清楚2个办公楼、4间平房、1个彩钢棚(共7项),总金额80万要能对应上每项大概价值(比如办公楼60万%2B平房15万%2B彩钢棚5万=80万),直接开“房屋(办公楼,平房,料棚)数量7,总金额80万”虽然数学上数量7(2%2B4%2B1)和总金额80万是对的(2%2B4%2B1=7,各项金额加起来=80万),但税务和会计可能嫌不详细,查账或算折旧、交房产税时容易出问题,最好按具体类型分开开票更规范!
嗯,谢谢老师的解答,是这样的,这些房产是另外一家公司卖给我们的,当时谈的时候没有具体哪个房产多钱,相当于打包买的,这些房产一共按80卖给我们,这些房产我按开票金额的原值缴纳房产税
您好,可以开票写“房屋(办公楼、平房、彩钢棚),数量7(2%2B4%2B1),总金额80万”,因为是打包价没细分单价,税务一般认总价,但最好备注里写清包含哪些房产;房产税按开票原值80万计算,公式是“每年房产税=80万×(1 - 扣除比例)×1.2%”(扣除比例比如30%的话,就是80万×0.7×0.012≈6720元/年),按这个数交就行,若税务局后期问,能解释清80万是这7项房产打包价就可以。
非常感谢老师,您回答的太详细了,给您五星好评
感谢朋友⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~,祝您接下来一切顺利!