老师计提费用，其实发票对方已经开出来，只是会计没收到，会计按照系统里不含税金额入账，借制造费用10万贷应付账款10万如果第二个月发票收到是否可以直接借应交税费应交增值税—进项税额13000贷应付账款，还是说要先红冲上个月计提的，再重新按发票做账

您好，老师，我们公司是商贸企业，有些科目例如预付和预收账款，我就不想使用，用应收和应付代替，但是遇到一种情况，例如当月收到货也付款给供应商，当月的产品也做出来，结转了销售成本，两个月后才收到发票，一般付款是，借：预付账款贷银行存款，收到货借：原材料（一般纳税企业专票不含税）贷：应付账款—暂估，收到票后冲第二笔分录，再重新做一笔分录借：原材料 —不含税金额 应交税费—应交增值税—进项 贷预付账款 我的意思是怎么可以不使用预付账款，直接用应付账款呢，

老师，您好，请问12月的时候发票没到，但已经全额计入费用，分录是借:销售费用40万 贷:预付账款40万，1月份收到专票有个进项税10万，那我我做分录借:应交税费进项税10万 贷:销售费用10万 这么做对吗

-制造业采用先充值预交电费后使用的方式，充值交费后，物业公司按充值的金额来开具发票，而公司每月按实际的用电来确认制造费用，这前的账务处理交费：其他应付款-物业公司5000/贷：银行存款5000 收到发票：借：制造费用-电费4424.78 /进项税575.22 贷：其他应付款-物业公司5000，月末确认电费：制造费用-3500 贷：其他应付款-物业公司3500 同时冲红充值收到发票的分录：借：制造费用 4424.78（红字） 贷：其他应付款-物业公司4424.78（红字），但是其他应付款-物业公司有借方余额575.22元，实际上公司已经不欠物业公司的电费，应该如何账务处理才正确呢？

老师预缴2年房租的分录，以下理解是否正确 如果你预付2年房租的时候还未收到发票 借：其他应收款-东方公司 贷：银行存款 计提当月房租 借：管理费用-房租 贷：其他应收款-东方公司 次月取得发票时把之前计提的费用冲减，然后根据发票入账： 借：管理费用-房租 负数 贷：其他应收款-东方公司 负数 按照发票入账 借：长期待摊费用-房租 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款-东方公司 计提本月房租 借：管理费用-房租 2个月房租金额 贷：长期待摊费用-房租 2个月房租金额

11月应付某公司场地租赁费263.65，11月计提租赁费 借:销售费用-场地租赁费263.65 其他应应付款-某公司263.65 12月收到某公司开的租赁费专用发票，不含税金额251.1，税额12.55，价税合计263.65，冲销11月计提的费用 借:借:销售费用-场地租赁费-263.65 其他应应付款-某公司-263.65 再根据发票入账 借:销售费用-场地租赁费251.1 应交增值税进项税额12.55 贷:其他应付款-某公司263.65 借:其他应付款-某公司263.65 贷:银行存款263.65 老师看看是这样做吗