老师，你好，我想请问一下，就是之前已经出库了，只是账里没我在结转成本，现在进项存系统做了退货直接右退到库房了，我账里采购入库对不上数字，我是不是应该做一个入库成本调整

首先需查明原因，若能确定是以前年度退货未退库且多结转成本，应进行调整，会计分录为借：库存商品等，贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税；借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。对于当前业务，应先将实际未入库的车辆及时办理入库手续，借记“库存商品”，贷记“应付账款”等科目；在销售出库时，仍需按正常销售业务进行成本结转，确保成本计算准确，避免重复出错。同时，需根据调整后的账目数据进行正确的税务申报和补缴税款等工作。

2025-01-12

按对方的送货单估价入库呀。

2022-07-06

你好，同学。那你之前的库存相当于你没作存货，作为成本处理了？

2021-01-20

您好，把以前结转成本分录冲回一个，借：未分配利润（负）贷：库存商品（负）这样库存是有了，但这个要更正申报去年年度，去年的利润增加了

2025-01-12

如果内账想从按不含税价格入账调整为按含税价格入账，可以考虑以下处理方式：一、调整原材料成本将留抵的应交税费负 12 万调整回到原材料成本是一种方法，但如你所说，这样会增加出库成本。在调整时，可以做如下会计分录：借：原材料 12 万贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）12 万这样调整后，原材料成本增加，后续出库成本也会相应增加。但这种方式可能会使成本核算的变动较大，需要重新梳理成本数据，确保成本的准确性。二、逐步消化留抵税额可以考虑在后续的经营过程中，逐步消化这部分留抵税额。比如，在计算当月的增值税时，优先使用留抵税额进行抵扣，随着业务的开展，逐步减少留抵税额，直至为零。这样可以避免一次性调整对成本的较大影响。三、综合考虑成本与税务影响在处理时，需要综合考虑成本变动对产品定价、利润等方面的影响，以及税务合规性要求。同时，也可以与公司管理层沟通，确定最适合公司实际情况的处理方法。

2024-10-16