演示账套

老师，您好，我们是做培训的，一般纳税人，增值税按简易计税，我现在申报增值税，我的报表只需要在3%征收率的服务那填收入金额就可以了，其他的不用填是把

2025-09-14 15:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-09-14 15:10

您好，不是，除了在《增值税纳税申报表附列资料（一）》的“3%征收率的服务、不动产和无形资产”那行（一般是第12行）填写你的含税收入换算成不含税的收入（不含税收入=含税收入÷1%2B3%，比如10300元填10000），还要在主表第21栏“简易计税办法计算的应纳税额”里会自动出来税额（税额=不含税收入×3%，比如10000×3%=300），其他一般计税的行次比如销售货物、一般服务的收入可以不填或填0，进项发票虽然可以认证但不能抵扣所以不用填进项抵扣栏，总结就是：收入填在附表一第12行（3%服务那行），算好不含税收入填进去，主表第21栏会自动出税额，其他一般计税和进项抵扣栏不用管或填0，不是只填收入就完事。