老师请问一下，我们是一家医疗咨询公司，每月要收取服务性的医疗咨询费，但在经营过程中，对方给我们垫支了一些成本，造成了成本大于收入，会计分录是： 借：主营业务成本。 贷：应收账款。 请问这个分录的贷方金额是直接做在科目的贷方显示正数？还是在借方显示负数？

老师，我们是农业公司，以前主营业务是工程，建温室大棚，我们8月首次自产自销一批种苗了，给对方开了合计78000元普票，选择免税，现在做账按照发票做收入 借方 应收账款 78000，贷方 其他业务收入 78000，暂估成本 借产成品 54600，贷消耗性生物资产 54600 ， 借 其他业务成本 ，贷 产成品54600，由于是免税项目，8月是否要做一笔 结转免税的分录？怎么做？

老师，晚上好，我想问一下，上个月暂估成本75万，我这个月收到成本发票9万多？但是是我公司给另一个公司付了9万多的咨询费，咨询服务费是我公司的主营业务收入，我给对方公司付了9万多的咨询费费用，收到了对方公司给我公司开的发票，请问，这笔钱我能不能做上个月暂估成本的回冲，我的会计分录是（1）支付服务费，借方：管理费用咨询费9万，贷方：银行存款：9万，（2步）冲回上月暂估成本借：应付账款暂75万估，贷：主营业务成本75万（3步）借：主营业务成本9万贷应付账款xxx公司9万 麻烦老师帮我看看对不对

请问老师一个问题，我公司为小规模企业，2024年一月份收入85万，二月份我公司支付另一公司咨询费9万多并收到对方公司的发票，咨询服务费是我公司主营业务，我二月份的9万支出费用应该是我公司的成本发票，三月份我公司没有收到成本发票，请问，我公司可以在三月份做暂估成本60万的会计分录吗？感谢老师，做完这笔分录就可以季度报税了，有些不明白

老师，请问，我去年有一张专票开多了0.98的票给对方，然后我又重新开了一张负数0.98的专票给对方，当时的科目借：应收账款，1000，贷：应交增值税-销项税，主营业务收入，当时对方付款了，也是少付了0.98给我们，我就直接计入营业外支出去了，现在要红冲了，这个分录要怎么样做

请问老师一下 有工程但是属于房开企业，以前被做到开发成本 每付一笔款直接按发票的金额做入开发成本科目，现在质保金要退回给对方，质保金对应的发票也开过来，请问我这笔质保金退回分录 借:开发成本-工程名称 贷:银行存款 这样子 还是我转一下 借:在建工程（总共工程款合计发票） 贷:开发成本（前期这个工程的已付工程款） 贷:其他应付款-公司名（质保金） 支付质保金 借其他应付款-公司名 带银行存款