朴老师，我面试有道题是这样的:公司接了工程项目后购进一个设备，合同总价是160万。在一个月4号内，前面先预付30%，10号发来设备入库和增值专票，不含税价100万元税费13万。20号开具商业汇票50万。并当月设备领用出库。这里面从头到尾涉及哪些分录？如何做分录呢？ 您回答完后，我本来想接着问： 那老师，这合同金额160万是怎么来的呢？从题目可以看出来吗？我当时还是比较懵的，因为设备才100万元，税费13万元。后面就来个商业汇票结算。我在想是要有其他信息，是把什么利息算进去了吗？》 但时间过了。
4 号预付 30%：借：预付账款 48 万贷：银行存款 48 万 10 号入库收票：借：固定资产 100 万应交税费 — 进项税额 13 万贷：预付账款 48 万应付账款 65 万 20 号开汇票：借：应付账款 50 万贷：应付票据 50 万 领用出库：借：工程施工 — 合同成本 100 万贷：固定资产 100 万
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老师好，我刚接了个一般纳税人卖厨房电器的，主要是在在商场卖的的，我公司从厂家进货，拿到商场卖，商场卖出了一台，我们就给商场开了一台的发票，这月的进货专发票都是样品，各一台的，问题:1-我家是一般纳税人，是否有收入了，就得按税负交增值税？税负多少阿？刚开业就卖了一台 ，不赚钱，可否不交增值税，我是否把进项发票都认证了，因为认证后，进项大于销项不用交增值税， 2-我家9月开出的发票，我在十月那期结束前可以认证发票8月的进项发票，但属于是九月属期的认证 发票吧？3-有收入了开出发票了，那分录怎么做正确？因为是让商场卖，商场还收百分之五的回扣，，发票我看是开给商场的，并且商场还预付了20万， -4-老师你帮我看下下面的老板发给我的卖出这套电器的明细，老板说商场搞活动本来我家卖的价钱一共是4780元，商场说给顾客200优惠券，实际我家收到顾客的钱是4580元，再给商场百分之五的回扣，商场还要我们再给商场200元，说是他们搞得活动，老板说为何，要给商场200元，老师这是怎吗回事，以后再有同样活动，我们该怎么定价格合适？ 5_老师根据我发的图片，和4-上面说的，分录怎么做啊！十分感谢
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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老师，我面试有道题是这样的:公司接了工程项目后购进一个设备，合同总价是160万。在一个月4号内，前面先预付30%，10号发来设备入库和增值专票，不含税价100万元税费13万。20号开具商业汇票50万。并当月设备领用出库。这里面从头到尾涉及哪些分录？如何做分录呢？
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朴老师，我面试有道题是这样的:公司接了工程项目后购进一个设备，合同总价是160万。在一个月4号内，前面先预付30%，10号发来设备入库和增值专票，不含税价100万元税费13万。20号开具商业汇票50万。并当月设备领用出库。这里面从头到尾涉及哪些分录？如何做分录呢？ 您回答完后，我本来想接着问： 那老师，这合同金额160万是怎么来的呢？从题目可以看出来吗？我当时还是比较懵的，因为设备才100万元，税费13万元。后面就来个商业汇票结算。我在想是要有其他信息，是把什么利息算进去了吗？》 但时间过了。
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请董孝彬老师帮忙回答 使用权资产确认的递延所得税负债以及租赁负债确认的递延所得税资产，我想问，1⃣️这两个将来是什么时候能转回或者是要交给税局？2⃣️税局认可的租金，会计是借：租赁负债-租赁付款额 贷：银行存款，税上当年直接纳税调减，那这个租金要确认递延所得税吗？要的话是确认哪个递延呀？怎么去理解呢？
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那老师，这合同金额160万是怎么来的呢？从题目可以看出来吗？我当时还是比较懵的，因为设备才100万元，税费13万元。后面就来个商业汇票结算。我在想是要有其他信息，是把什么利息算进去了吗？
你不是说合同总价169万吗？合同上得有对应的金额
这个就应该是113价税合计才对
我估计他们金额弄错了
不是哈，老师，它是应聘里的一份笔试题，就直接给了设备合同总价160万，又讲了关于设备的不含税金额和税额，也没讲付款方式，我凑不出这160万怎么来的。一般题目都会给出合同价是怎么组成的。所以没看懂
老师，领用出库：借：工程施工 — 合同成本 100 万贷：固定资产 100，这样固定资产是不用计提折旧了吗？
说了合同总价是160，然后设备也说了是一百万吗？那说明除了设备一百万还有其他的成本支出
嗯，对，应该只是应聘的笔试，所以我又花了时间从头看到尾，还真的凑不出合同总价怎么来的，而且也没提是计划分期付款还是什么，直接就是我前面问您的那个题目。然后就是预收，商业汇票。金额我特意记的，没错。应该就是有其他成本没有没有告知我们。
是的 因为这个是施工的，不可能只有设备 还有人工和材料