个体工商户小规模 季度没超过30万 但开了增值税专票 求 税费 附加税 计提 交税 结转分录 是否结营业外收入 通过管理费用吗
你好，这个借，应收账款 贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税， 然后再借税金及附加贷，应交税费，应交城建税。 最后缴纳的时候，借，应交税费，应交增值税， 应交税费应交城建税，贷银行存款。
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小规模纳税人，结转减免增值税，是每个季度末结转吗，每个月的应交税费-应交增值税不结转，也不处理，累计到季度末以后，如果没有超过30万，就一次性结转到营业外收入-减免税额收入吗
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个体户（查账征收），开票销售收入，有应交税费-增值税，但季度不超30万，免征增值税。那么账务处理要不要结转增值税？要不要做分录：借应交税费-增值税。贷：营业外收入
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老师，小规模纳税人季度开了不超过30万的普票，免税，那如何做分录了？无需贷记应交税费吗？也无需结转入营业外收入吧？
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老师，我们是个体工商户，小规模纳税人，季度不超30万，免增值税的。有个问题，就是，每做一笔销售，借：银行，贷：主营业务收入，贷：应交税费销项税。季度末不超30，不用交增值税。那么季末，账面上应交税费，怎么处理呢？谢谢，需要结转到营业外收入吗？谢谢
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老师，小规模纳税人，如果开了专票，需要缴税，但是这个季度他还有开普通发票，加起来没有超过30万，这个分录应该怎么做呀？第二个就是，普通发票和专票加起来没有超过30万，1%需不需要结转到营业外收入啊？
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季度没超过30万 开了专票 是不 除了交专票这部分的增值税和城建税 不用交 教育费附加和地方教育附加税
你好是，是的，这个不需要交教育费附加，但是需要城建税。